董孝彬老師 解答

2026-03-04 18:16

您好，1. 更正1月申報(bào)，將原3%銷售額換算為13%，不含稅銷售額=含稅金額÷1.13，銷項(xiàng)稅額=含稅金額÷1.13×13%，附表一填13%對(duì)應(yīng)欄次，原3%欄次清零。
2. 補(bǔ)稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 差額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 差額；繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 差額，貸：銀行存款 差額。
3. 1月更正申報(bào)后，3月沖紅3%發(fā)票并重開13%發(fā)票，紅字與藍(lán)字銷項(xiàng)相抵，不會(huì)重復(fù)繳稅。
4. 更正申報(bào)與沖紅重開選其一即可，不重復(fù)計(jì)稅。

梔夏 追問

2026-03-04 18:33

老師好，3%沖紅重開13%的發(fā)票，同樣的含稅金額，沖紅3%的銷項(xiàng)稅比重開13%的銷項(xiàng)稅要少啊，銷項(xiàng)稅額一沖一開平不了

梔夏 追問

2026-03-04 18:35

更正申報(bào)和沖紅重開選其一即可的意思，如果我更正1月份申報(bào)了，那發(fā)票是不是就不要沖紅了。反之我3月份沖紅了發(fā)票，就不要沖紅發(fā)票了，是這個(gè)意思嗎？

梔夏 追問

2026-03-04 18:37

更正申報(bào)和沖紅重開選其一即可的意思，如果我更正1月份申報(bào)了，那發(fā)票是不是就不要沖紅了。反之我3月份沖紅了發(fā)票，就不要更正一月份申報(bào)，是這個(gè)意思嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-04 18:43

您好，上面3個(gè)問題的回答我把重點(diǎn)標(biāo)紅了

梔夏 追問

2026-03-04 18:50

我沖紅的銷項(xiàng)稅是3495,按13%重開的銷項(xiàng)稅是13805,這個(gè)多出來(lái)的銷項(xiàng)稅我現(xiàn)在要更正1月份申報(bào)表，把這個(gè)稅補(bǔ)繳了。我現(xiàn)在就擔(dān)心這個(gè)一開一沖的發(fā)票數(shù)據(jù)在3月份，到時(shí)候我報(bào)3月份的稅，這個(gè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)不是又自動(dòng)匯總了嗎？那我1月份補(bǔ)繳了，3月份稅務(wù)系統(tǒng)按發(fā)票數(shù)據(jù)又統(tǒng)計(jì)了一次。不是重復(fù)了嗎？

董孝彬老師 解答

2026-03-04 18:52

 不會(huì)重復(fù)的
1月更正申報(bào)補(bǔ)繳差額，3月沖紅3%，重開13%的差額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匹配，只扣一次稅

梔夏 追問

2026-03-04 18:53

好的，謝謝老師，你是我遇到最有耐心的老師

梔夏 追問

2026-03-04 18:53

怎么五星好評(píng)

董孝彬老師 解答

2026-03-04 18:54

 謝謝朋友！左下角有個(gè)評(píng)價(jià)，點(diǎn)評(píng)價(jià)，點(diǎn)完評(píng)價(jià)就會(huì)出現(xiàn)五個(gè)小星星，把五個(gè)小星星全部點(diǎn)黃就行了。如果再?zèng)]有評(píng)價(jià)的話，結(jié)束問答，結(jié)束就能好評(píng)。  我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評(píng)價(jià)