秦冬梅 追問

2026-02-12 21:41

老師，資產負債表和利潤表反結賬是什么意思啊

秦冬梅 追問

2026-02-12 21:51

老師，我是手工賬，我現在把12月份的憑證需要拿掉的拿掉，需要改動的改動，這樣行嗎 12月份的明細賬我正好沒登記呢

秦冬梅 追問

2026-02-12 21:55

需要用以前年度損益調整這個科目嗎？

秦冬梅 追問

2026-02-12 21:55

謝謝老師啦

秦冬梅 追問

2026-02-12 22:01

老師晚上好

apple老師 解答

2026-02-12 22:03

反結賬的意思就是說。
你把12月的賬重新打開，把錯的改對了。

apple老師 解答

2026-02-12 22:04

所以。你理解完全正確，

你是手工賬，那么，就是你說的。該改的改。，該拿的拿。

apple老師 解答

2026-02-12 22:05

相當于把12月的賬 重新結了一次。所以。不會涉及 以前年度損益調整科目

apple老師 解答

2026-02-12 22:06

另外。如果你家是小企業會計準則，
那么，會計科目里  不存在以前年度損益調整 這個科目

apple老師 解答

2026-02-12 22:07

如果是別的會計制度。那么，

把25年的做錯的影響損益的科目  改在26年時。才會用到  以前年度損益調整 科目

apple老師 解答

2026-02-12 22:09

不是把 兩個報表反結賬。
反結賬是把25年的會計憑證重新做，

重新做后，就會相應的產生 2個新的財報，

秦冬梅 追問

2026-02-12 22:13

真的謝謝老師，我再問一下，我所屬期12月份確認出口收入，所屬期26年1月份申報免抵退申報表，就是這個進項稅額轉出的分錄應該是在哪個月做啊

apple老師 解答

2026-02-12 22:17

本身應該做在12月的。

但是。稅局讓你改在一月了，那么，為了 
財務帳和 稅局的增值稅報表匹配  可以把這個分錄做在26年1月。

秦冬梅 追問

2026-02-12 22:34

辛苦了老師

apple老師 解答

2026-02-12 22:44

不客氣同學，早點休息。晚安