董孝彬老師 解答

2026-02-08 14:08

您好，1. 初始入賬  
貸款3000000元，期限3年（36個月），每月還款89800元，總還款額：  
89800×36＝3232800  未確認融資費用＝3232800－3000000＝232800  

借：固定資產—融資租入固定資產 3000000  借：未確認融資費用 232800  貸：長期應付款—應付融資租賃款 3232800  

2. 每月還款（實際利率法）  
設實際月利率為 r，滿足：  3000000＝89800×（P/A，r，36）  查表或用公式計算得 r≈0.770%（月利率），年利率≈9.24%。  

首月利息＝3000000×0.00770≈23100    首月本金＝89800－23100＝66700  

借：財務費用—利息支出 23100    貸：未確認融資費用 23100  
借：長期應付款—應付融資租賃款 89800    貸：銀行存款 89800  
以后各月按“上月長期應付款余額×0.00770”算利息，剩余為本金。  

3. 計提折舊  
按租賃期3年、無殘值，直線法：  月折舊＝3000000÷36≈83333  
借：制造費用/管理費用等 83333  貸：累計折舊 83333  

4. 期滿處理  
按合同：   留購：借固定資產，貸固定資產—融資租入固定資產。  
 返還：沖回固定資產及累計折舊、長期應付款余額。

37 追問

2026-02-08 14:30

老師你看你說的和這合同意思一樣不？
1，我首先不懂這個業務，您給解釋一下這個業務，這個只是貸款又不是真的使用了他的固定資產
2，只是一個貸款，為何不直接計入短期或者長期借款呢？

董孝彬老師 解答

2026-02-08 14:36

您 好，這是融資性售后回租

37 追問

2026-02-08 15:21

哦，大概知道點了，老板說用廠房做抵押，其實就是你說的把廠房賣給他，但是不是真賣。只是為了獲取300萬的資金。那么問題一：這個300萬是一次性打給我嗎？需要什么手續？就簽一個合同？那這個抵押獲得的300萬這個分錄怎么做賬？問題二：我每月付租金給融資公司，怎么做分錄具體？

董孝彬老師 解答

2026-02-08 15:27

您 好，是的，300是一次性到賬的

37 追問

2026-02-08 16:23

1，那日常每月付租賃怎么做賬？
2，300萬一次性到賬怎么做分錄？

董孝彬老師 解答

2026-02-08 16:29

您好，好的，這是我寫的分錄