董孝彬老師 解答

2026-02-04 21:56

您好，1.  新增值稅法下，購(gòu)進(jìn)貨物用于贈(zèng)送，仍屬于“視同應(yīng)稅交易”，需視同銷售。
專票：可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，無(wú)需轉(zhuǎn)出，同時(shí)計(jì)提銷項(xiàng)稅。
普票：無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣，按含稅價(jià)計(jì)入成本費(fèi)用。

2.  公司發(fā)放節(jié)日福利（如酒、米、被套），增值稅處理如下：
外購(gòu)福利品用于員工，不視同銷售。
取得專票的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，已抵扣的需作轉(zhuǎn)出處理。
發(fā)放時(shí)，按價(jià)稅合計(jì)全額計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)”。

3.  福利費(fèi)建議附上員工簽收單，內(nèi)容應(yīng)包含：?jiǎn)T工姓名、簽字、發(fā)放物品明細(xì)。建議補(bǔ)充工號(hào)、部門、發(fā)放日期、發(fā)放人簽字，以備審計(jì)和稅務(wù)檢查。

勤奮的鋼筆 追問(wèn)

2026-02-04 22:04

購(gòu)進(jìn)是普票用于贈(zèng)送，就不用再視同銷售了吧？贈(zèng)經(jīng)銷商客戶呢？怎么入賬？也是進(jìn)項(xiàng)抵扣再視同銷售？進(jìn)銷抵了

董孝彬老師 解答

2026-02-04 22:06

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-04 22:20

您好，好的，我來(lái)分情況寫分錄

勤奮的鋼筆 追問(wèn)

2026-02-05 07:11

普票購(gòu)進(jìn)是1130元。視同銷售。就是可以直接。借：業(yè)務(wù)費(fèi)1130?130貸：銀行存款1130，貸：銷項(xiàng)稅130？進(jìn)項(xiàng)木抵扣還要交銷項(xiàng)稅不劃算哦。2、如果年會(huì)購(gòu)買禮物比如吃的酒水，發(fā)放員工500人，500瓶進(jìn)福利費(fèi)員工或者部門簽到表。然后還吃了100瓶。就也直接入福利費(fèi)，附件年會(huì)活動(dòng)文件？。

董孝彬老師 解答

2026-02-05 07:16

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-05 07:36

普票購(gòu)進(jìn)1300送客：分錄地，，無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣要交銷項(xiàng)130，稅負(fù)就是這樣
年會(huì)500瓶發(fā)員工，附簽到單入福利費(fèi)，100瓶現(xiàn)場(chǎng)喝，附年會(huì)文件 入福利費(fèi)，均無(wú)視同銷售，專票的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出