董孝彬老師 解答

2026-02-04 16:16

您好，乙公司合適
 一、甲公司（13%專票，含稅100萬+額外付11萬，無合規(guī)發(fā)票）
1. 合規(guī)可確認(rèn)數(shù)據(jù)：
   不含稅成本=1000000/(1+0.13)=884956元，可抵扣進(jìn)項稅=1000000-884956=115044元
   總支付金額=1000000+110000=1110000元
   110000元為無票支出，不可計入庫存商品，匯算需全額調(diào)增
2. 合規(guī)會計分錄：
   借：庫存商品 884956
   借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 115044
   借：其他應(yīng)收款 110000
   貸：銀行存款 1110000

 二、乙公司（3%專票，含稅100萬，無額外支出，全合規(guī)）
1. 合規(guī)可確認(rèn)數(shù)據(jù)：
   不含稅成本=1000000/(1+0.03)=970874元，可抵扣進(jìn)項稅=1000000-970874=29126元
   總支付金額=1000000元
2. 合規(guī)會計分錄：
   借：庫存商品 970874
   借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 29126
   貸：銀行存款 1000000

 三、對比
1. 現(xiàn)金支出：甲1110000元＞乙1000000元
2. 合規(guī)抵扣成本：甲884956元＜乙970874元
3. 稅務(wù)風(fēng)險：甲有110000元無票支出調(diào)增風(fēng)險，乙無任何風(fēng)險

幸運(yùn)草 追問

2026-02-04 16:24

老師，那乙公司賬面上要比甲公司多交不少增值稅呢，稅負(fù)率就高了

幸運(yùn)草 追問

2026-02-04 16:26

給甲公司的11萬稅點(diǎn)不體現(xiàn)在賬面上，可以私下給

董孝彬老師 解答

2026-02-04 16:37

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-02-04 17:03

您好，乙公司的繳的增值稅多，稅負(fù)高
2.這個是私開發(fā)票，風(fēng)險很大的

幸運(yùn)草 追問

2026-02-04 18:31

好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-02-04 18:31

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～