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樸老師

職稱： 會計(jì)師

2026-01-24 20:19

老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦

樸老師 解答

2026-01-24 20:20

你是小規(guī)模還是一般納稅人

kelly 追問

2026-01-24 20:21

一般納稅人

樸老師 解答

2026-01-24 20:28

1. 一般計(jì)稅9%（第4行）
?按專票/普票/未開票填不含稅銷售額、銷項(xiàng)稅額（1-6列）；
?先填附表三扣土地價款，第12列自動取數(shù)，13-14列自動算扣除后稅額。
2. 簡易計(jì)稅5%（第9b行）
?按專票/普票/未開票填不含稅銷售額、應(yīng)納稅額（1-6列）；
?12-14列填0，不得扣土地價款。
3. 關(guān)鍵：附表一只填當(dāng)期應(yīng)稅銷售額（交房確權(quán)），預(yù)收款預(yù)繳填附表四抵主表

kelly 追問

2026-01-24 20:58

謝謝老師

樸老師 解答

2026-01-24 21:01

滿意請給五星好評，謝謝

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相關(guān)問題討論
老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦
2026-01-24 20:19:24
你填主表27行，分次預(yù)交稅額，就抵減了預(yù)交的增值稅和附加
2022-04-15 12:03:53
你好，當(dāng)月預(yù)繳了增值稅和附加稅時，需要在增值稅附加稅申報(bào)表里填寫第6欄中“本期實(shí)際預(yù)繳稅額”。
2023-03-22 19:16:48
你好，你們享受稅收優(yōu)惠政策嗎
2022-02-17 16:40:32
1. 附列資料四填寫口徑 增值稅申報(bào)表附列資料四僅填預(yù)繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報(bào)表相關(guān)附表核算。 2. 預(yù)繳附加稅的處理 預(yù)繳附加稅需在附加稅費(fèi)申報(bào)表（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加申報(bào)表）中填報(bào)，按預(yù)繳增值稅為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算繳納，可在后續(xù)實(shí)際申報(bào)附加稅時抵減對應(yīng)稅額。 3. 預(yù)繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預(yù)收款時（一般計(jì)稅項(xiàng)目，預(yù)征率3%） 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 ? 2.?預(yù)繳增值稅時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預(yù)繳附加稅時（以城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務(wù)發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（關(guān)鍵步驟） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 ? 5.?結(jié)轉(zhuǎn)附加稅（確認(rèn)稅金及附加） 待納稅義務(wù)發(fā)生時，按對應(yīng)增值稅計(jì)提附加稅，預(yù)繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
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