Luck Fairy 追問

2018-07-09 09:55

還有一個問題，6月份的賬到7月份申報不是要交所得稅，那我是要在6月份賬里面計提所得稅？這個所得稅就會入利潤表里，那我交稅是以計提前的凈利潤交還是減掉當季所得稅交啊？

張艷老師 解答

2018-07-09 09:57

1、需要計提所得稅的 
2、是要按計提的所得稅的金額繳納的，（所得稅就是按利潤總額計算的）

Luck Fairy 追問

2018-07-09 10:00

還想問，資產負債表上和利潤表怎么看這個表的數據正常范圍喔？

張艷老師 解答

2018-07-09 10:05

不是正常范圍，是要如實根據總賬或明細賬等的數據如實反映在資產負債表的。

Luck Fairy 追問

2018-07-09 10:24

老師，還有一個問題，就是對方賣給我們的是5-6個產品，這5-6個產品的進項是一套的產品。但進項明細是有幾個，我開給客戶的銷項給醫院成一套產品而且名稱不一樣，但實際上是同種東西，因為前面的進項5-6個是一套產品的總稱，我這樣開就沒有進銷名稱數量在發票上沒對應。我怎么解決這個問題啊！麻煩給一下您的意見

張艷老師 解答

2018-07-09 10:35

您購進的產品是直接銷售出去，還是再組裝加工啊？

Luck Fairy 追問

2018-07-09 10:38

直接銷售出去的，醫療器械行業

張艷老師 解答

2018-07-09 10:39

建議只要稅收分類編碼一致就可以。

Luck Fairy 追問

2018-07-09 10:41

還有一個，就是我們采購的一些產品沒有進項票，但開出了銷項去了。這個怎么辦啊？

張艷老師 解答

2018-07-09 10:43

至少需要辦理暫估入庫分錄，建議取得進項發票。會有被認定為虛開的可能。

Luck Fairy 追問

2018-07-09 10:49

一年了，沒有進項發票。已經開出去了。咋辦啊？這個進項票是不可能取得了的

張艷老師 解答

2018-07-09 10:50

如果無法取得進項發票的話，要保存其他憑據，到時稅局檢查也好作為證據的。

Luck Fairy 追問

2018-07-09 11:03

那這部分的成本怎么弄呢？

張艷老師 解答

2018-07-09 11:06

就是上面說的，做暫估入庫處理，正常結轉成本，保存好相關入庫單、發運單、合同等證據。到所得稅匯算清繳時，做納稅調增處理。