董孝彬老師 解答

2025-12-28 15:42

您好，1、代發(fā)工資屬人力資源外包，業(yè)務(wù)本質(zhì)是經(jīng)紀代理服務(wù)，不是勞務(wù)派遣。  
2、人力資源外包不在差額征稅范圍，不能差額開票，也不能用差額功能開票。  
3、開票用經(jīng)紀代理服務(wù)編碼，例如 3040802990000000000，不開差額征稅。  
4、只對服務(wù)費部分全額開票（普票或?qū)Ｆ保l(fā)的工資、社保、公積金不開票，作代收代付處理。  
5、計稅按服務(wù)費金額算，例如服務(wù)費 2000 元，稅率 6%，稅額 = 2000 ÷ (1 + 0.06) × 0.06 = 113.21，價稅合計 = 2000 + 113.21 = 2113.21。  
6、借：銀行存款 2113.21  貸：主營業(yè)務(wù)收入 2000.00  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 113.21  
7、如系統(tǒng)提示不能差額開票，是因業(yè)務(wù)不在差額清單，應(yīng)取消差額選項，只開服務(wù)費金額發(fā)票。

儉樸的鯉魚 追問

2025-12-28 15:53

老師 想知道 之前為啥可以 現(xiàn)在不可以這樣開具差額發(fā)票了呀

董孝彬老師 解答

2025-12-28 15:57

 因為現(xiàn)在我們是經(jīng)紀代理服務(wù)

儉樸的鯉魚 追問

2025-12-28 16:10

好的 謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-12-28 16:11

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點擊下方????????給予鼓勵～