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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2025-12-22 20:09

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-12-22 20:13

您好，我用紅色標了計算公式
如果是專門用于軟件產品的進項稅直接計入，不參與分攤

Stars 追問

2025-12-22 20:17

那應該填多少，沒太明白

Stars 追問

2025-12-22 20:18

即征即退退多少

董孝彬老師 解答

2025-12-22 20:21

分攤比例填47.89%
軟件產品應分攤進項稅=無法劃分的進項*47.89%
專門用于軟件的，不用分攤

Stars 追問

2025-12-22 20:22

那退稅要退多少

董孝彬老師 解答

2025-12-22 20:25

0
因為稅負沒有超3%，不符合即征即退

Stars 追問

2025-12-22 20:28

系統里顯示需要退稅

董孝彬老師 解答

2025-12-22 20:30

您好，那我們的銷項稅是不是大于3607.79

上傳圖片 ?
相關問題討論
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2025-12-22 20:09:48
電子稅務局我要查詢稅費申報及繳納，里面可以更正申報
2022-10-25 12:45:21
不是比例劃分的問題，而是在核算中要講硬件和軟件分開；分別核算齊增值稅的稅負。如果不分開，不得享受即征即退的政策 增值稅一般納稅人銷售嵌入式軟件產品也與單獨銷售軟件產品一樣，就其增值稅實際稅負超過3%部分享受即征即退優惠政策 嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算： （1）嵌入式軟件產品增值稅即征即退稅額的計算方法及公式 即征即退稅額=當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產品銷售額×3% 當期嵌入式軟件產品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產品銷項稅額-當期嵌入式軟件產品可抵扣進項稅額 當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×13% （2）嵌入式軟件產品銷售額的計算 當期嵌入式軟件產品銷售額=當期嵌入式軟件產品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額 計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定： ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ③按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。 計算機硬件、機器設備組成計稅價格= 計算機硬件、機器設備成本×（1+9%）
2019-12-18 19:23:51
增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品,按現行稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策
2024-12-06 16:39:24
當期嵌入式軟件產品銷項稅額=當期嵌入式軟件產品銷售額×13%
2022-05-20 10:01:13
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