老師老師，我們支付了一個(gè)授權(quán)的特許權(quán)使用費(fèi) 對(duì)方出具的形式發(fā)票金額為1920美金我們是在11.14支付美金金額1920，當(dāng)天匯率為7.0825 那我們支付后，代扣代繳的企業(yè)所得稅1510.93（1920/0.97.082510%）這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？這個(gè)代扣代繳的企業(yè)所得稅，是不是應(yīng)該算營業(yè)外支出？這個(gè)1510.93 本來應(yīng)該是對(duì)方承擔(dān)的，但是對(duì)方要求是我們一定要支付1920美金。所以我們支付了1920美金。那這個(gè)企業(yè)所得稅1510.93是我們支付了，說是代扣代繳，實(shí)際是我們承擔(dān)。那這個(gè)算我們繳納的企業(yè)所得稅么？做在應(yīng)交稅費(fèi)下面，還是應(yīng)該說是屬于營業(yè)外支出？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-11-27 10:27

是的
借無形資產(chǎn)或者成本費(fèi)用等1920×7.0825
貸銀行存款
借營業(yè)外支出1510.93貸銀行存款。

小純潔追問

2025-11-27 10:32

這個(gè)1510.93能算費(fèi)用么？感覺應(yīng)該不能算吧

郭老師解答

2025-11-27 10:33

你好，算費(fèi)用也可以，但是抵扣不了所得稅。

小純潔追問

2025-11-27 10:33

所得稅是肯定不能抵扣，代扣代繳的增值稅能抵扣

郭老師解答

2025-11-27 10:35

代扣代繳的增值稅也作營業(yè)外支出，他可以抵扣增值稅但是他抵扣不了所得稅呀。

小純潔追問

2025-11-27 10:40

所以這個(gè)企業(yè)所得稅是不是可以算費(fèi)用呢？
發(fā)票上面寫的是發(fā)票多少我們一定要支付多少

郭老師解答

2025-11-27 10:41

可以做費(fèi)用的，但是抵扣不了所得稅，

小純潔追問

2025-11-27 10:44

需要納稅調(diào)增？

郭老師解答

2025-11-27 10:47

對(duì)的是的，需要納稅調(diào)增

你們單位承擔(dān)了，不應(yīng)該你們單位承擔(dān)的

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

相似問題

女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频