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咨詢下：企業(yè)所得稅季度預(yù)繳，實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬-工資，這個二級科目的借方本年累計發(fā)生額里含有上年未支付完的工資。目前有以下兩種情況，填報時處理方法一樣嗎？ ①權(quán)責(zé)發(fā)生制：去年12月未支付的工資是今年1月份支付、1月申報個稅。 ②收付實(shí)現(xiàn)制：去年12月未支付的工資是今年1月份支付、2月申報個稅。
西瓜很甜
于2025-10-26 12:03 發(fā)布 ??254次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2025-10-26 12:06
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精選問題
老師，我們公司要做股轉(zhuǎn)，凈資產(chǎn)很高，但是不是利潤積 問
資本公積沖減未分配利潤屬于所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 不會減少凈資產(chǎn)的 答
老師，如果增值稅需要確認(rèn)收入需所得稅上不需要確 問
計提增值稅 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 貸：合同負(fù)債 / 預(yù)收賬款 后續(xù)滿足所得稅收入條件時，再結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)營收 答
老師，請問鐵路電子客票報銷人拿來的有張差額退票， 問
同學(xué)，你好 截圖發(fā)一下 答
老師好，一張票上有幾百樣?xùn)|西，那能開下嗎？ 問
你好，這種情況應(yīng)該是可以開的下的 答
怎么更正報表啊，我們收到稅務(wù)局信息說報的一季度 問
需更正增值稅、一季度企業(yè)所得稅預(yù)繳表，兩表收入保持一致；電子稅務(wù)局申報更正模塊修改，賬上同步調(diào)賬 答
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