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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2025-09-24 10:43

跨年度的：用 “以前年度損益調(diào)整” 紅沖原營(yíng)業(yè)外收入，再記往來款；當(dāng)年的：直接紅沖營(yíng)業(yè)外收入改記往來。
稅務(wù)報(bào)的資本公積不用調(diào)賬面，統(tǒng)一按往來款記賬。
無文件時(shí)全部調(diào)為往來，按是否跨年度選調(diào)整科目。

Cherish???? 追問

2025-09-24 10:54

太感謝老師啦，解決這幾天困惑啊

樸老師 解答

2025-09-24 10:54

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

Cherish???? 追問

2025-09-24 11:00

必須的額，以前的，是借：營(yíng)業(yè)外收入       貸    ；以前年度損益不   ，我的財(cái)務(wù)軟件  好像可以直接紅沖之前結(jié)過賬的憑證，用哪種操作比較好

樸老師 解答

2025-09-24 11:02

若軟件能直接紅沖已結(jié)賬憑證（跨年度），操作更簡(jiǎn)便：直接紅沖原 “借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入” 分錄，再做 “借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 / 其他應(yīng)收款（化債往來）”，無需額外用 “以前年度損益調(diào)整”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)整往期數(shù)據(jù)。
若紅沖后需補(bǔ)提 / 沖減所得稅（跨年度營(yíng)業(yè)外收入影響稅額），需額外做分錄：借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 貸 “以前年度損益調(diào)整”（或相反），最終將 “以前年度損益調(diào)整” 結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”。
優(yōu)先選直接紅沖（軟件支持的話），步驟少且易核對(duì)；若紅沖后稅額有差異，再補(bǔ)充調(diào)整所得稅和未分配利潤(rùn)。

Cherish???? 追問

2025-09-24 11:12

好的，明白了，謝謝老師

樸老師 解答

2025-09-24 11:13

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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跨年度的：用 “以前年度損益調(diào)整” 紅沖原營(yíng)業(yè)外收入，再記往來款；當(dāng)年的：直接紅沖營(yíng)業(yè)外收入改記往來。 稅務(wù)報(bào)的資本公積不用調(diào)賬面，統(tǒng)一按往來款記賬。 無文件時(shí)全部調(diào)為往來，按是否跨年度選調(diào)整科目。
2025-09-24 10:43:15
你好 收不回來做壞賬處理 現(xiàn)在直接壞賬就可以 不用?以前年度損益.
2024-01-22 13:19:15
你好，去年底，17萬費(fèi)用，錯(cuò)計(jì)入往來款，使得多繳所得稅，根據(jù)你的描述，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用 貸：之前錯(cuò)誤計(jì)入的往來款
2022-03-30 16:32:45
對(duì)的， 如果不涉及損益類的，以前年度的銀行存款少記，是否可以在本年直接補(bǔ)記，不需要通過“以前年度損益調(diào)整”
2020-02-20 11:54:19
你好，是以前年度的應(yīng)付賬款等應(yīng)付款不需要支付了么？
2020-08-12 14:14:40
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