企業(yè)所得稅年報(bào)中“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表”和“高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表”中的研發(fā)費(fèi)用數(shù)據(jù)不相符，稅務(wù)系統(tǒng)提示風(fēng)險(xiǎn)，怎么處理這種情況說(shuō)明

答： 你好，你們是什么原因不一致的？

老師您好！新公司沒(méi)收入，企業(yè)所得稅年報(bào)要填研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表嗎？填了沒(méi)抵扣可以累計(jì)到以后年度用嗎？

答： 需要填寫 可以累計(jì)的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 請(qǐng)問(wèn)一下我們22年申請(qǐng)的高企 22年企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候報(bào)了一部分工資為研發(fā)費(fèi)用 但是22年沒(méi)有享受加計(jì)扣除 專管員問(wèn)給專管員怎么解釋合適呢

答： 對(duì)于將部分工資申報(bào)為研發(fā)費(fèi)用，但未享受加計(jì)扣除的情況，可以這樣解釋： 1.政策規(guī)定：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的工資薪金支出，未形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照工資薪金總額的150%在稅前扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%在稅前攤銷。對(duì)于符合相關(guān)政策和規(guī)定的研發(fā)費(fèi)用，企業(yè)可以享受加計(jì)扣除的優(yōu)惠政策。 2.情況說(shuō)明：由于貴公司22年度的企業(yè)所得稅年報(bào)中，已將部分工資申報(bào)為研發(fā)費(fèi)用，但實(shí)際未享受加計(jì)扣除政策，可能是由于以下原因?qū)е碌模篴. 企業(yè)未能正確理解政策規(guī)定，誤將部分不符合條件的工資申報(bào)為研發(fā)費(fèi)用；b. 企業(yè)在申報(bào)研發(fā)費(fèi)用時(shí)，未提供完整的資料或未按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求準(zhǔn)確填寫申報(bào)表；c. 稅務(wù)機(jī)關(guān)審核不通過(guò)或其他不可抗力因素導(dǎo)致企業(yè)未能享受加計(jì)扣除政策。 3.處理建議：建議貴公司將相關(guān)資料準(zhǔn)備齊全，并前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核實(shí)和更正。如果確實(shí)符合加計(jì)扣除政策規(guī)定，可以按照規(guī)定進(jìn)行更正申報(bào)并享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。同時(shí)，貴公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保未來(lái)年度符合相關(guān)政策規(guī)定，充分享受稅收優(yōu)惠政策。