菇涼 追問

2025-04-22 09:02

老師，請問如果這個報關的運費實際運費有差異該怎么處理

宋生老師 解答

2025-04-22 09:02

你好，是什么原因導致的差異。

菇涼 追問

2025-04-22 09:04

報關單上的運費金額跟實際支付的運費金額有一點差異，我們入賬的時候根據報關單上的運保費來入賬扣除

宋生老師 解答

2025-04-22 09:05

你好，這個一般沒什么關系的了。

菇涼 追問

2025-04-22 09:07

那往來賬上一直都要有余額，這個怎么處理呢

宋生老師 解答

2025-04-22 09:07

你好，這個計入營業外收支。

菇涼 追問

2025-04-22 09:11

老師，請問我們入賬的分錄是這樣入的確認收入時：借應收賬款 12000美元   營業費用—運保費 -600  貸：主營業務收入11400美元   ，然后收到海運費發票時就直接 借：營業費用—運保費 600  貸：銀行存款 6000 這樣的分錄對嗎

宋生老師 解答

2025-04-22 09:12

你好，你做2次借方營業費用？

菇涼 追問

2025-04-22 09:13

一個借方是負數 -600，然后收到海運發票就做借方正數600，這樣可以嗎

宋生老師 解答

2025-04-22 09:14

你好，這不行。因為你減少了收入。

菇涼 追問

2025-04-22 09:16

我那確認收入是以FOB確認的，只是把海運費做到了營業有費用里面的借方負數，然后收到海運費就以正數做到借方，這樣是不行的嗎？海運費都是要掛入往來的？

宋生老師 解答

2025-04-22 09:18

你好，你是收入就應該做收入是海運費就是做海運費，如果是墊付的就做其他應收款。