包子 追問

2025-04-21 16:37

好的，企業(yè)所得稅調(diào)增30。
個稅上有不對的吧？申報的收入6000不對吧？

家權(quán)老師 解答

2025-04-21 16:39

你直接按6000申報沒有問題的

包子 追問

2025-04-21 16:42

我申報6000元收入，個稅30，實際發(fā)放工資6000元。所以感覺申報的6000元收入不對。

家權(quán)老師 解答

2025-04-21 16:44

那個個稅是公司承擔(dān)了，計入營業(yè)外支出就行

包子 追問

2025-04-21 16:47

借：管理費(fèi)用-工資 6000   營業(yè)外支出 30   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  6000   應(yīng)交稅費(fèi)-個稅  30
如果30元計入營業(yè)外支出的話，匯算清繳還是要調(diào)增30元，對吧？

家權(quán)老師 解答

2025-04-21 16:48

是的，就是那個意思的

包子 追問

2025-04-21 16:49

好的，謝謝老師。

包子 追問

2025-04-21 16:50

營業(yè)外支出調(diào)增30元的話，在匯算清繳哪個表格里填列呀？

家權(quán)老師 解答

2025-04-21 16:54

先在A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表的第30行前邊找對應(yīng)的項目，沒有對應(yīng)的項目就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。

包子 追問

2025-04-21 16:57

好的。
那以后個稅還是申報6000，實際發(fā)放6000，30元個稅公司承擔(dān)計入營業(yè)外支出，年終調(diào)增。對吧？

家權(quán)老師 解答

2025-04-21 17:00

是的，就是那樣處理就行