阿寶
于2025-03-18 16:53 發布 ??187次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2025-03-18 16:54
樸老師，我們是做檢測服務的，其中一個項目我們分包給了子公司一部分業務，不含稅金額是22641.51；這個業務已經完成了，發票子公司已經開給母公司了，錢也付給子公司了，子公司的營業收入里面有對應的這22641.51，我們不是產品他們不需要再對外銷售在，整體的成本都是公司的檢測人員工資，還有日常用的檢測設備的折舊等等，但是子公司單獨歸屬到這個項目的成本無法計算；如果合并報表的時候這樣的服務性質的收入和成本怎么抵消呢
答： 收入抵消：子公司針對該業務確認了 22641.51 元的營業收入，從企業集團整體視角，這屬于內部交易，并非真正對外實現的收入，應予以抵消。編制抵消分錄為： 借：主營業務收入 22641.51 貸：主營業務成本 22641.51 這樣做的目的是消除內部交易虛增的收入，使合并報表反映集團真實對外經營的收入情況。 成本處理：雖然子公司單獨歸屬到這個項目的成本無法計算，但從集團角度，整體成本是公司的檢測人員工資和檢測設備折舊等。由于收入已抵消，為保證報表平衡，成本也應相應調整。在合并報表層面，上述抵消分錄中貸記 “主營業務成本”，與集團實際發生的成本共同構成合并后的成本數據，無需額外復雜的成本抵消計算 ，只需確保集團層面成本核算的準確性和完整性。
老師好，如果小規模公司，季度只開普票25萬，不含稅金額247524.75，票面稅費是 2475.25元。那么2475.25元會計分錄怎么做？營業外收入？
答： 借應交稅費應交增值稅貸營業外收入季度末的那個月結轉到營業外收入。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
不開票收入做賬，就是按不含稅金額*稅率去交稅嗎？不含稅收入的貨款款，客戶可以私賬轉公賬嗎？
答： 你好 需要按照不含稅的金額的 可以的，你只要申報就沒有問題的
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2025-03-18 17:01
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