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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2025-03-11 17:31

你好，你之前攤銷的時候是如何做的憑證

夏冰 追問

2025-03-11 17:35

借：制造費用-廠租
       管理費用-廠租
  貸：預付賬款-待攤費用

宋生老師 解答

2025-03-11 17:36

你好，這的話你應該借預付賬款，貸，制造費用，以前年度損益調(diào)整。

夏冰 追問

2025-03-11 17:36

2月收到發(fā)票，發(fā)現(xiàn)當時攤銷把稅金也記錄攤銷了

宋生老師 解答

2025-03-11 17:37

你好，你先按上面的紅沖，然后按發(fā)票重新做。

夏冰 追問

2025-03-11 17:39

好的， 謝謝老師

宋生老師 解答

2025-03-11 17:40

你好，不用客氣的了。

夏冰 追問

2025-03-12 09:36

老師再請教一下，2024相當于多錄了費用，今年要做納稅調(diào)增嗎？

宋生老師 解答

2025-03-12 09:48

你好，是的，多做了的話匯算清繳，是需要調(diào)。

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好，如果是私立幼兒園，計入管理費用 會計分錄怎么寫 借 管理費用 貸銀行存款
2022-05-20 20:11:07
同學你好25年幾月開發(fā)票
2024-10-08 10:41:33
A 店未攤銷完的費用可以按照以下方式處理： 一、會計處理 一次性轉(zhuǎn)銷法： 如果金額不大且對財務報表整體影響較小，可以考慮將未攤銷完的費用一次性轉(zhuǎn)銷。 借：管理費用等相關科目 20000 貸：長期待攤費用等攤銷科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在業(yè)務上有一定的關聯(lián)性，可以考慮將未攤銷完的費用按照一定比例分配給 B 店繼續(xù)攤銷。 首先計算分配比例，假設以員工人數(shù)為分配依據(jù)，A 店原有員工 a 人，B 店原有員工 b 人，A 店轉(zhuǎn)入員工 c 人，則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷費用乘以分配比例，作為 B 店應承擔的攤銷費用。 A 店會計分錄：借：管理費用等相關科目（20000 - 分配給 B 店的金額） 貸：長期待攤費用等攤銷科目（20000 - 分配給 B 店的金額） B 店會計分錄：借：長期待攤費用等攤銷科目（分配給 B 店的金額） 貸：相關對應科目（如營業(yè)外收入等，具體根據(jù)實際情況確定） 二、稅務影響 企業(yè)所得稅方面： 一次性轉(zhuǎn)銷的費用，可能會影響當期的應納稅所得額，增加或減少企業(yè)所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費用，需關注分配的合理性和稅務機關的認可程度，確保在稅務申報時不會產(chǎn)生風險。 其他稅務方面： 檢查是否有其他與未攤銷費用相關的稅務事項，如印花稅、增值稅等，確保處理方式符合稅法規(guī)定。 在處理 A 店未攤銷完的費用時，應綜合考慮會計和稅務的影響，選擇最適合企業(yè)實際情況的處理方式，并確保財務報表的準確性和合規(guī)性
2024-10-05 11:19:00
因為這個是到期才付款。就是正常每個月計入管理費用就行。
2023-08-02 09:17:44
你好，根據(jù)使用部門，你是需要攤銷是吧？借管理費用，貸長期待攤費用
2023-08-31 16:12:07
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