奔跑中的奮斗
于2025-03-05 15:42 發(fā)布 ??168次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2025-03-05 15:46
老師你好，公司是原鐵礦礦山企業(yè)2012年到現(xiàn)在一直沒有正式開產(chǎn)，2023年9月被租賃對方挖掘機干了工程的企業(yè)起訴到法院，法院執(zhí)行裁定書執(zhí)行，將礦山2012年前一家老板留的副產(chǎn)礦進行轉(zhuǎn)賣，售出后的錢給了執(zhí)行人，如今買了原鐵礦的企業(yè)要求我們開具增值稅發(fā)票，稅務(wù)局要求繳納增值稅，但對方不給我們開成本發(fā)票，我們只有收入沒有成本，以前賬務(wù)里的費用都進了長期待攤費用，能不能用于沖減收入
答： 長期待攤費用不能直接沖減收入。增值稅方面，轉(zhuǎn)賣副產(chǎn)礦產(chǎn)生納稅義務(wù)，應按規(guī)開票納稅。企業(yè)所得稅方面，長期待攤費用需分期攤銷，沒成本發(fā)票但有其他合法憑證，部分成本或可扣除，可能需納稅調(diào)整。建議與對方協(xié)商要發(fā)票，完善憑證管理，咨詢稅務(wù)機關(guān)。
老師你好，公司是原鐵礦礦山企業(yè)2012年到現(xiàn)在一直沒有正式開產(chǎn)，2023年9月被租賃對方挖掘機干了工程的企業(yè)起訴到法院，法院執(zhí)行裁定書執(zhí)行，將礦山2012年前一家老板留的副產(chǎn)礦進行轉(zhuǎn)賣，售出后的錢給了執(zhí)行人，如今買了原鐵礦的企業(yè)要求我們開具增值稅發(fā)票，稅務(wù)局要求繳納增值稅，在這種情況下，我公司該怎么辦
答： 這個副產(chǎn)礦是個人的還是企業(yè)的？
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
資料：1.甲公司在某山區(qū)經(jīng)營一座某有色金屬礦山，根據(jù)規(guī)定公司在礦山完成開采后應當將該地區(qū)恢復原貌。恢復費用主要為山體表層復原費用(比如恢復植被等)，因為山體表層必須在礦山開發(fā)前挖走。因此，企業(yè)在山體表層挖走后，確認了一項預計負債，并計入礦山成本，假定其金額為600萬元。2.2017年12月31日,隨著開采進展,公司發(fā)現(xiàn)礦山中的有色金屬儲量遠低于預期，因此，公司對該礦山進行了減值測試。考慮到礦山的現(xiàn)金流量狀況，整座礦山被認定為一個資產(chǎn)組。該資產(chǎn)組在2017年末的賬面價值為1000萬元(包括確認的恢復山體原貌的預計負債)。"
答： 尊敬的學員您好！題目不完整，您是需要問什么？老師盡力幫您解答～
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