天使的夢 追問

2018-06-07 17:42

4月份5月份成本支出分別是7萬 6萬，5月份開票收入10萬，老師請問，5月份該怎么結轉成本？

宋生老師 解答

2018-06-08 09:15

您好！成本是跟收入對應的，你10萬的收入所對應的成本是多少就結轉多少。

天使的夢 追問

2018-06-08 16:42

老師您好！是不是先確認10萬元收入再計提稅金及附加后再暫估成本？暫估成本是用主營業業務成本這個科目還是工程施工這個科目？

宋生老師 解答

2018-06-08 16:53

您好！如果你想簡單的做法就是用主營業務成本。

天使的夢 追問

2018-06-08 16:57

那月末結轉時  借  工程結算  貸  主營業務成本 嗎

宋生老師 解答

2018-06-08 17:01

你好！不是的。工程施工會計很麻煩。 
每月根據確認當期合同收入，結轉成本。 
  借：主營業務成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營業務收入 
              應交稅費-應交增值稅  
合同完工時，xxx合同段工程結算科目余額與相關工程施工合同的“工程施工”科目對沖 
借：工程結算——xxx合同段 
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

天使的夢 追問

2018-06-08 17:16

老師您好！抱歉，沒做過建筑行業，那開票已經到賬的10萬不用確認銀行收入嗎

宋生老師 解答

2018-06-08 17:19

你好！要確認收入。我建議你就按一般的工業企業來做就算了。不要扯工程施工這個科目了

天使的夢 追問

2018-06-08 17:24

哈哈，謝謝老師耐心的回答！我再琢磨下

宋生老師 解答

2018-06-08 17:25

你好！好的。歡迎下次再來探討