阿寶 追問

2025-01-22 14:32

如果選擇下月工資扣減的方式，年終獎(jiǎng)金額32000，應(yīng)扣個(gè)稅960  應(yīng)發(fā)31040，根據(jù)您的分錄我代了一下數(shù)，您看一下是這個(gè)意思嗎。
本月發(fā)獎(jiǎng)時(shí)：借 “應(yīng)付職工薪酬 - 獎(jiǎng)金32000”，貸 “銀行存款”32000。
下月工資核算時(shí)：借 “應(yīng)付職工薪酬 - 工資12800”，貸 “其他應(yīng)付款 - 社保公積金等1319.21”“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅”（50 + 960）、“銀行存款”（12800 - 1319.21 - 50 -960）。
繳納個(gè)稅時(shí)：借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅50+960”，貸 “銀行存款1010”

樸老師 解答

2025-01-22 14:34

同學(xué)你好
對(duì)的
是這個(gè)意思

阿寶 追問

2025-01-22 14:37

我還有點(diǎn)兒不明白的是，我做的獎(jiǎng)金明細(xì)表項(xiàng)目里有 年終獎(jiǎng)，應(yīng)扣個(gè)稅，實(shí)發(fā)金額，只是銀行付款數(shù)錯(cuò)了，本月計(jì)提獎(jiǎng)金分錄應(yīng)該是，借 管理費(fèi)用-獎(jiǎng)金 32000  貸 應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金 32000  發(fā)放時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬 - 獎(jiǎng)金32000，貸 銀行存款”32000；不用把表里的個(gè)稅體現(xiàn)出來嗎？為什么呢？

樸老師 解答

2025-01-22 14:39

按交的個(gè)稅做分錄就可以
多扣的掛往來還給員工

阿寶 追問

2025-01-22 15:04

我的意思是我做的獎(jiǎng)金明細(xì)表項(xiàng)目里有 年終獎(jiǎng)，應(yīng)扣個(gè)稅，實(shí)發(fā)金額，只是銀行付款數(shù)錯(cuò)了，本月計(jì)提獎(jiǎng)金分錄應(yīng)該是，借 管理費(fèi)用-獎(jiǎng)金 32000  貸 應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金 32000  發(fā)放時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬 - 獎(jiǎng)金32000，貸 銀行存款”32000；不用把表里的個(gè)稅體現(xiàn)出來嗎？ 本月的分錄為什么不體現(xiàn)個(gè)稅？

樸老師 解答

2025-01-22 15:06

同學(xué)你好
交了個(gè)稅就要體現(xiàn)的

阿寶 追問

2025-01-22 15:40

您的意思是，發(fā)個(gè)這個(gè)月，只是表里有分出來個(gè)稅，但是本月沒交，計(jì)提的時(shí)候就不用體現(xiàn)是嗎

樸老師 解答

2025-01-22 15:47

對(duì)的，這個(gè)因?yàn)槭莻€(gè)人自己承擔(dān)的，所以繳納的時(shí)候做分錄然后是發(fā)工資的時(shí)候扣