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知識產權認證證書
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取得進項負數發票賬務處理怎么做
精選回答
企業取得紅字發票，不用認證抵扣，只要將以前取得發票做的分錄，沖減即可，不過進項稅額做進項稅額轉出處理。企業收到進項負數發票時，其會計分錄具體如下：
借：應付帳款或銀行存款，
貸：庫存商品或原材料，
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）。
擴展知識：
5. 發票查詢
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推薦問題
負數發票是什么意思 問
負數發票即紅字發bai票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批準方可開具負數發票。 增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。 答
負數發票怎么做賬 問
負數發票的做賬原理視為對原來正數發票的對沖和抵消，開具負數發票的。 借：應收賬款（紅字金額）， 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字金額)。 主營業務收入(紅字金額)。 答
銷項負數發票怎么做賬 問
銷項負數發票跟正數發票是一樣，只是入賬的時候，金額寫負數就可以了。比如你銷售貨物的時候，因為某種原因需要開紅字發票沖減。開具好發票之后，借：應收賬款-XX公司 -113 貸:主營業務收入 -100 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 -13。 答
銷項負數發票會計分錄怎么寫 問
銷項負數發票會計分錄， 開具銷項負數發票的時候， 借：應收賬款、預收賬款等借方紅字， 貸：主營業務收入 貸方紅字， 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方紅字 ， 對應沖減發生的銷售成本， 借：主營業務成本借方紅字 ， 貸：庫存商品、原材料等貸方紅字。 答
增值稅普通發票怎么開具負數發票 問
增值稅普通發票需要開具負數發票時，可以直接在開票軟件里面開具，根據之前錯誤的憑證的數量和金額開具，只是數量輸入負數，這樣稅費合計金額也會是負數，達到沖減之前錯誤發票的目的，然后再重新開具正確金額的發票。 答
相似問題跨年銷項負數發票怎么做賬務處理
答： 同學您好，您好，借：應收賬款，貸：主營業務收入， 借：主營業務成本，貸：庫存商品
請問取得進項發票后，付款走的是私賬應該怎么進行賬務處理呢
答： 你好，取得進項發票后，付款走的是私賬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：其他應付款
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
入賬時，因當時未取得發票，按計算入賬了進項稅額，取得發票后，票上稅額比入賬的金額少了1分，怎么進行賬務處理。
答： 先紅字沖銷原入賬分錄，借相關科目（原入賬金額），貸應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（原入賬稅額）、應付賬款等（原入賬金額）；再按發票金額重新入賬，借相關科目（發票不含稅金額 %2B 正確稅額）、應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（發票稅額），貸應付賬款等（發票價稅合計金額）。
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