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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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月末銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)
精選回答
首先，會(huì)計(jì)制度和稅法均沒(méi)有要求企業(yè)在期末的時(shí)候?qū)N項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，這兩個(gè)科目是可以有余額的，其次，如果企業(yè)確實(shí)想結(jié)轉(zhuǎn)的，可以按以下分錄結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，
應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
擴(kuò)展知識(shí)：
5. 印花稅計(jì)算
推薦問(wèn)題
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況： （1）、納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失； （2）、納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或集體福利與個(gè)人消費(fèi)等。 借：庫(kù)存商品等（原材料、銷售費(fèi)用）， 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。 答
什么是進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅。 銷項(xiàng)稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和適用稅率計(jì)算并向購(gòu)買方收取的增值稅。 答
待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是什么意思 問(wèn)
待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額就是會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的，應(yīng)將相關(guān)銷項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，待實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）科目核算。 答
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，所以需要從進(jìn)項(xiàng)稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來(lái)抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額。比如購(gòu)進(jìn)的用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)稅額1300，如果你認(rèn)證抵扣了這個(gè)發(fā)票，而我國(guó)稅法規(guī)定這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300。 答
相似問(wèn)題月末進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大怎么做賬，月末進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)用結(jié)轉(zhuǎn)嘛
答： 同學(xué)你好 很高興為你解答 需要結(jié)轉(zhuǎn) 按照銷項(xiàng)稅的金額結(jié)轉(zhuǎn)
月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)
答： 你好。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就是交增值稅就行了。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄 例如銷項(xiàng)稅額是577.98 進(jìn)項(xiàng)稅額是455.8 應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)
答： 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額577.98 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額455.8 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅122.18
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