預(yù)繳增值稅能在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中沖減嗎

來(lái)源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/08/16 1855人查看

精選回答

預(yù)繳增值稅的增值稅能在當(dāng)期應(yīng)納稅額抵扣，按抵扣之后的稅款金額繳納增值稅的。增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額—上期留抵稅額—預(yù)繳增值稅。從這個(gè)計(jì)算公式可知，預(yù)繳增值稅可以抵扣增值稅應(yīng)納稅額的。

擴(kuò)展知識(shí)：

1. 小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開的專票，當(dāng)場(chǎng)交的增值稅額是填在增值稅納稅申報(bào)表中第23行“本期預(yù)繳稅額”里嗎？

2. 你好，我想請(qǐng)問(wèn)，公式：增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額-預(yù)繳增值稅。其中的銷項(xiàng)稅額已經(jīng)包含了預(yù)繳增值稅了嗎？

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6. 應(yīng)稅服務(wù)

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推薦問(wèn)題

建筑業(yè)預(yù)繳增值稅計(jì)算公式是什么問(wèn)

1、一般計(jì)稅：應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）÷（1+9%）×2%； 2、簡(jiǎn)易計(jì)稅：應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款）÷（1+3%）×3%. 答
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄是什么問(wèn)

企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。答
本期應(yīng)納稅額減征額怎么算問(wèn)

如果是增值稅應(yīng)納稅額減征額，是根據(jù)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)的發(fā)生金額填寫。如果是企業(yè)所得稅的本期應(yīng)納稅額減征額，是根據(jù)實(shí)際減免的企業(yè)所得稅金額填寫。比如符合小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是5%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%。答
出售股票繳增值稅的會(huì)計(jì)分錄問(wèn)

(一)、股票實(shí)際轉(zhuǎn)讓月末，產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益分錄，借:：投資收益，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅， (二)、股票實(shí)際轉(zhuǎn)讓月末，產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅，貸：投資收益。答
增值稅的應(yīng)納稅額怎么計(jì)算問(wèn)

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算一般分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人兩種類型，一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等，銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額×稅率，小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額=不含稅銷售額×征收率。答