這筆捐贈(zèng)的賬面價(jià)值400，計(jì)稅基礎(chǔ)3000x12%=360，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)了不是？答案是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn)（40x25%）

答： 你好！ 實(shí)際支出400-當(dāng)期可以稅前扣除360=40（可以遞延到下期繼續(xù)扣除）

我想請(qǐng)問(wèn)下 1.資產(chǎn) 賬面價(jià)值 大于 計(jì)稅基礎(chǔ) 是不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？ 2資產(chǎn) 賬面價(jià)值 小于 計(jì)稅基礎(chǔ)是不確遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 你好！，一個(gè)是資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債。 （相反的是資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅資產(chǎn)） （或者負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)是遞延所得稅負(fù)債） （或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅資產(chǎn)。） 你對(duì)比一下，記住一個(gè)，其他3個(gè)就都記住了。。 2給你舉例。 負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 比如說(shuō):企業(yè)要保修一樣貨物，預(yù)計(jì)負(fù)債是100萬(wàn)（列入銷售費(fèi)用），這就是企業(yè)的負(fù)債的賬面價(jià)值就是100萬(wàn)了，但是稅法規(guī)定必須要實(shí)際發(fā)生時(shí)才能確認(rèn)這樣負(fù)債。 也就說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)為0. 負(fù)債的賬面價(jià)值為100. 這里說(shuō)的是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，因?yàn)槟氵@100萬(wàn)當(dāng)年是要交稅的對(duì)吧，不能從應(yīng)納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實(shí)際發(fā)生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產(chǎn)，就是遞延所得稅資產(chǎn)了。 你反過(guò)來(lái)。 如果是賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，就是遞延所得稅負(fù)債了。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

所得稅第一年賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，第二年賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，這時(shí)怎么做第二年的分錄，第二年的金額怎么算

答： 資產(chǎn)還是負(fù)債呢，你這里