應(yīng)納稅額減征額申報(bào)異常怎么辦

來(lái)源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/07/19 3543人查看

精選回答

應(yīng)納稅額減征額申報(bào)異常，需要去弄清楚具體是什么原因?qū)е碌纳陥?bào)異常，才知道該如何做調(diào)整的。比如是防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備及維護(hù)費(fèi)可以全額抵扣增值稅應(yīng)納稅額，因?yàn)闆](méi)有備案導(dǎo)致申報(bào)異常，那就需要帶上相關(guān)資料去稅局備案，然后就可以消除異常情況進(jìn)行正常申報(bào)了。

擴(kuò)展知識(shí)：

1. 在申報(bào)增值稅時(shí)提示應(yīng)納稅額減征額填報(bào)異常

2. 第23欄應(yīng)納稅額減征額異常

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推薦問(wèn)題

本期應(yīng)納稅額減征額怎么算問(wèn)

如果是增值稅應(yīng)納稅額減征額，是根據(jù)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)的發(fā)生金額填寫。如果是企業(yè)所得稅的本期應(yīng)納稅額減征額，是根據(jù)實(shí)際減免的企業(yè)所得稅金額填寫。比如符合小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是5%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%。答
增值稅的應(yīng)納稅額怎么計(jì)算問(wèn)

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算一般分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人兩種類型，一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等，銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額×稅率，小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額=不含稅銷售額×征收率。答
印花稅應(yīng)納稅額低于1元是否需要繳納問(wèn)

印花稅應(yīng)納稅額低于1元不需要繳納。根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》第三條規(guī)定，應(yīng)納稅額不足一角的，免納印花稅。應(yīng)納稅額在一角以上的，其稅額尾數(shù)不滿五分的不計(jì)，滿五分的按一角計(jì)算繳納。答
增值稅應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)是什么原因問(wèn)

增值稅應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)通常是因?yàn)轭A(yù)交的增值稅稅款金額超過(guò)了本來(lái)需要繳納的增值稅應(yīng)納稅額。增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)預(yù)交的增值稅稅款金額大于應(yīng)交增值稅的時(shí)候，就會(huì)導(dǎo)致增值稅應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)。答
小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算方法問(wèn)

小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法：小規(guī)模按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率。小規(guī)模企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額的計(jì)算方式為：所得稅的征收方式有兩種：查賬征收、核定征收；所得稅是實(shí)行按月或季度預(yù)交，年終匯算清繳的管理辦法。答