銀行存款一直對不上做賬應該怎么做分錄?

你先整理一下票據.銀行日記帳上有記錄,但是沒有銀行票據,可能是票據丟失.如果是票據丟失,你可以問問銀行,能不能復印.這樣,剩下的銀行對賬單有記錄的,就說明這筆業務真實發生過,那就是會計可能由于疏忽忘記記錄了,你可以補充記錄一下.這樣所有的差異都處理完了,你再看看對上沒有.

首先當企業發現銀行存款日記賬和實際銀行存款對不上時,先要確定出納人員在登記銀行存款日記賬時是否記錄正確.如果記錄有誤,調整記錄.把記錄調整成正確的即可.

除了記錄有誤,當企業銀行存款日記賬和實際銀行存款對不上時也有可能是發生了未達賬項.出現這種情況的時候就需要財務人員編制銀行存款余額調節表了.

當銀行存款余額調節表編制完成,調整后的銀行存款日記賬和實際銀行存款數額相等,此數額即為企業可以動用的實際資金.

但是這里要注意了:銀行余額調節表不能作為調賬的憑證.銀行余額調節表不能作為調賬的憑證.銀行余額調節表不能作為調賬的憑證.

重要的事情說三遍.

因為產生未達賬項不是因為記錄錯誤只是因為有時間差還有沒有收到憑證,等到企業實際收到憑證后再做賬務處理.

例題：我們公司有個銀行賬戶一直沒有做賬.現在老板讓我不做賬,但是以前的單據已經找不到了,他就讓我直接接著上個月的余額114.21元做賬,請問這個銀行賬戶圓心的114.21元應該怎么掛賬呀?

借:銀行存款 貸:其他應付款

上文小編介紹了銀行存款一直對不上做賬應該怎么做分錄?先查清楚是什么原因賬對不上錢，根據原因在將賬目補上即可，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！