小規(guī)模納稅人同時(shí)開了專票和普票的申報(bào)表怎么填

1、登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊我要辦稅,再點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納.

2、進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào)主界面,點(diǎn)擊增值稅(適用小規(guī)模納稅人)后面的填寫申報(bào)表.

3、頁(yè)面彈出申報(bào)方式,點(diǎn)擊申報(bào).

4、進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)表填寫界面,核對(duì)稅款所屬期.小規(guī)模納稅人通常按季度申報(bào),比如第一季度就是1至3月份.

5、把申報(bào)表往下拉,進(jìn)入填寫界面.

小規(guī)模納稅人自開的增值稅專用票的金額填寫在:第2欄;

小規(guī)模納稅人季度收入大于30萬(wàn)時(shí),開具的增值稅普通發(fā)票金額填寫在第3欄;

小規(guī)模納稅人季度收入小于30萬(wàn)時(shí),開具的增值稅普通發(fā)票金額填在第10欄.

申報(bào)表的第1欄金額=第1欄+第2欄.

最后,應(yīng)交的稅金,顯示在第24欄.

6、申報(bào)表填寫完畢后,點(diǎn)擊頁(yè)面右上角的申報(bào).

7、頁(yè)面彈出申報(bào)提交中,等待一小會(huì)兒.之后,頁(yè)面會(huì)彈出提示:已申報(bào)成功,小規(guī)模納稅人自開專票的申報(bào)就完成了.

專票能當(dāng)普票用嗎

可以.

一般納稅人取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)對(duì)外開具增值稅普票,也可以用自己取得的增值稅專票作為進(jìn)項(xiàng)抵扣.不具備抵扣條件的企業(yè)收到增值稅專用發(fā)票操作比較麻煩,需先認(rèn)證、抵扣,再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.否則形成滯留票,給雙方造成麻煩.

增值稅專用發(fā)票當(dāng)普通發(fā)票使用,應(yīng)記:

借:相關(guān)成本類或費(fèi)用類科目(原材料、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料、管理費(fèi)用等)(價(jià)稅合計(jì)金額)

貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)(價(jià)稅合計(jì)金額)

小規(guī)模納稅人同時(shí)開了專票和普票的申報(bào)表怎么填?據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的專票和普票的申報(bào)表填寫分7個(gè)步驟,一般填寫申報(bào)表,我們首先是需要打開登錄電子稅務(wù)局的,詳細(xì)內(nèi)容歡迎大家查看上述小編老師整理的內(nèi)容,有什么問(wèn)題可以及時(shí)咨詢疑問(wèn)解答老師哦!