企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和年報不一樣可以嗎

可以的.因為企業(yè)所得稅是按納稅年度核算的,季度是預(yù)繳,年度是匯算清繳.一般季度預(yù)繳時只進行簡單的納稅調(diào)整,年度匯算時要進行全面的納稅調(diào)整,要把季度預(yù)繳少繳的差額進行申報繳納.

企業(yè)所得稅季報和年報都是企業(yè)所得稅的申報方式.區(qū)別有以下幾點:

1、性質(zhì)不同:

企業(yè)所得稅季度申報屬于所得稅預(yù)繳.

企業(yè)所得稅年報屬于企業(yè)所得稅匯算清繳.

2、填報時間不同:

企業(yè)所得稅季度申報在每季度結(jié)束在申報期內(nèi)申報預(yù)繳所得稅.

企業(yè)所得稅年報在次年5月31日前匯算清繳上年的所得稅,多退少補.

3、填報內(nèi)容不同:

所得稅季度申報,簡單填列收入、成本、利潤、預(yù)繳稅款等;

所得稅年報則復(fù)雜得多,要分析各所得稅前扣除項目,根據(jù)所得稅法做調(diào)整,計算應(yīng)補或應(yīng)退所得稅額.

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預(yù)繳稅款.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.

企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料.

《企業(yè)所得稅實施條例》第一百二十七條規(guī)定:

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳,由稅務(wù)機關(guān)具體核定.

企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時,應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳;按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳有困難的,可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳,或者按照經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳.

預(yù)繳方法一經(jīng)確定,該納稅年度內(nèi)不得隨意變更.

企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和年報不一樣可以嗎?通過上文的解析我們知道,存在不一樣是可以的,因為季度是預(yù)繳,年度是匯算清繳,所以年報就是來整個匯總,然后將預(yù)繳中少的補齊,多的申請退回.還有更多這方面的知識,請關(guān)注會計學(xué)堂.