銀行日記賬余額與對賬單對不上的風險

1、年底肯定要把銀行對賬單和余額表核對一致,并編制銀行存款余額調節表,將差異找出.

2、對于已經發生的,貸款利息可以找銀行打印個利息扣款單據,讓銀行蓋章就可以入賬了.

3、如果不想一次入賬,可以分幾個月,但必須在年度內入完.比如14年的,必須在14年掛賬,不得跨期.

4、不平的話,會影響匯算清繳的,因為,你的不平是利息導致的,而利息能否稅前扣除,又要看是否有合理合法的依據的.

銀行存款日記賬和銀行對賬單金額不一是為什么?

發生銀行存款日記賬和銀行對賬單金額不一致的情況,原因可能時企業一方或者是銀行一方記賬的過程出錯,還有就是存在未達賬項.

未達賬項是什么呢?就是企業和銀行之間,由于記賬時間不一致而發生的一方已經入賬,而另一方還未入賬的事項,一般分為以下四種情況:

1、企業已收款入賬,銀行未收款未入賬的款項

比如:企業將其他單位交來的貨款支票存入銀行,企業在銀行存款日記賬中登記銀行存款的增加,但銀行要與付款單位的開戶銀行要進行轉賬的劃撥,在轉賬手續沒有辦清之前,銀行就未收賬入賬;

2、企業已付款記賬,但銀行未付款也未記賬的款項

比如:企業開出的轉賬支票付款,企業在銀行存款日記賬中登記銀行存款的減少,但收款人還沒有到銀行辦理轉賬手續,銀行此時就是未收款未入賬;

3、銀行已收款已入賬,企業未收款未入賬

比如:銀行每月結的企業的存款利息,銀行自動入賬,但是由于企業沒有收到銀行對賬單,從而沒有在銀行存款日記賬中登記銀行存款的增加數額;

4、銀行已付款記賬,但企業未付款未記賬的款項

比如:企業的借款利息,銀行已經入賬,但企業沒有收到銀行借款利息支付的通知單,沒有在企業的銀行存款日記賬中登記銀行存款的減少數額.

上面不管是哪種未達賬項出現,都會使企業的銀行存款日記賬和銀行存款對賬單的余額不一致.所以,在與銀行對賬時,應該查明是否存在未達賬項,如果存在未達賬項,就要編制"銀行存款余額調節表",來調節雙方的賬面余額,從而確定企業銀行存款的實有數額.

解決方法

賬面金額和銀行存款金額往往會有差異, 通常是由于公司或者銀行存在未達賬項造成的,需要編制余額調節表.由于剛與會計公司交接,應盡快查實,以便與會計公司劃分清楚責任.

另外,以往的調節項差異,可以咨詢給你記賬的會計公司.首先要拿到各開戶銀行余額對賬單,銀行對賬單和企業銀行日記賬逐筆核對,找出未達賬項,編制銀行余額調節表,調后的余額雙方應該一致,但是這并不是說明銀行日記賬沒問題.

還要逐筆把未達賬項落實,看是否有無票支出等.銀行日記賬和銀行對賬單余額不一致是正常現象,主要看是不是有未達賬項,如果前任未做調整,下點功夫先把未達賬項調整出來.

賬面銀行存款余額與實際銀行存款出現差額,可能是企業多計或者漏記銀行帳,即企業出現錯誤,也可能是銀行漏記或者多計,即銀行出現時間性差異,這時候就不是企業的錯誤了.編制一張調整憑證,摘要寫:調整**年3月第XX號憑證上寫金額.

銀行日記賬余額與對賬單對不上的風險一文會計學堂小編首先講到了具體風險,然后給大家從四點來分析了銀行存款日記賬和銀行對賬單金額不一的原因,最后給大家講述了解決辦法,如果大家在操作過程中仍有疑問,可以到網站在線提問解決.