開了發(fā)票不能報銷怎么辦

對于銷售方(開票方)來說,只要是開了發(fā)票,就得申報納稅如果漏報,每月的增值稅申報是通過不了的.

對于采購方開說,取得了增值稅普通發(fā)票入不入帳沒啥影響

就好比業(yè)務請客戶吃了飯,開了票(抬頭為公司名)回來,審核人員認為此次費用不符合公司費用報銷制度,不予報銷那么,雖然說發(fā)票抬頭開給了公司,但實際卻是業(yè)務員自行掏的腰包,公司不入賬是對的.

公告規(guī)定,企業(yè)作為購買方索取增值稅普通發(fā)票時,應向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼,并且發(fā)票內(nèi)容必須與實際經(jīng)營業(yè)務相符.否則,發(fā)票將不得作為稅收憑證用于辦理涉稅業(yè)務.

發(fā)票開會議費為什么不能報銷怎么辦呢?

因為會議費發(fā)票的報銷手續(xù)很簡單,但會計做賬就麻煩了.需要有會議紀要,會議內(nèi)容等很多東西(參加會議還要有邀請函)做為附件才能入賬,不然通過不了稅務局的檢查和會計事務所的審計.所以一般就不能報會務費發(fā)票.

國稅發(fā)[2000]84號《國家稅務總局關于印發(fā)的〈企業(yè)所得稅稅前扣除辦法〉通知》第五十二條規(guī)定:納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關的合理的差旅費、會議費、董事會費,主管稅務機關要求提供證明資料的,應能夠提供證明其真實性的合法憑證,否則,不得在稅前扣除.差旅費的證明材料應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等.會議費證明材料應包括:會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等.

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