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材料發(fā)票已到錢已付未驗(yàn)收入庫如何做賬?
1、購貨材料發(fā)票已到,款已付,發(fā)票未認(rèn)證,做賬時(shí)可以在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下設(shè)置明細(xì)科目-待抵扣進(jìn)項(xiàng)
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)
貸:應(yīng)付賬款--XX單位
2、在認(rèn)證后轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)即可.發(fā)票認(rèn)證抵扣后
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)
也可以這樣做:
1、購貨材料發(fā)票已到,款已付,發(fā)票未認(rèn)證,也可以暫估入賬
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
2、發(fā)票認(rèn)證后,先將上面分錄紅字沖賬(就是用紅字做一張和上面一模一樣的憑證)
3、然后在正常做購進(jìn)貨物憑證:
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
拓展資料:
自增值稅專用發(fā)票開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證就是可以的.
先記賬不認(rèn)證抵扣的客觀原因:企業(yè)收到了費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),費(fèi)用要入賬,但是進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票由于票面模糊或者其他原因當(dāng)月沒有來得及認(rèn)證通過,需要次月有時(shí)間時(shí)到稅務(wù)大廳認(rèn)證.
此時(shí),當(dāng)月可以先計(jì)入費(fèi)用,進(jìn)項(xiàng)計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng),次月認(rèn)證后再用進(jìn)項(xiàng)稅額沖了待認(rèn)證進(jìn)行.
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