增值稅發(fā)票抵扣流程

在取得增值稅進(jìn)項專用發(fā)票后,認(rèn)證后的進(jìn)項發(fā)票方可抵扣.報稅流程,現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報.但需要把報稅資料送到稅務(wù)局:

1、稅務(wù)局一般每月初(1 ~10日)為抄稅期.抄稅很簡度單,現(xiàn)在都是稅控機(jī)開票,將金稅卡插到與稅控機(jī)連接的電腦上,打開開票軟件點擊抄稅就可以.

2、 將進(jìn)項稅知發(fā)票和銷售發(fā)票清單打印出來.進(jìn)項稅發(fā)票是從認(rèn)證已經(jīng)通過時打印,銷售發(fā)票清單是從稅控機(jī)中打印.

3、根據(jù)打印清單填寫各種報表,同時要有申報月份的財務(wù)報表.

所謂抵扣的大致意思就是:

你從上游花11.7塊錢買一件商品,取得增值稅專用發(fā)票,然后以117元的價格賣出去,你應(yīng)該納的增值稅就是:17-1.7.如果你是小規(guī)模納稅人,同樣的業(yè)務(wù),你應(yīng)納的增值稅就是117*3%.

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個人就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種.增值稅抵扣:應(yīng)交的稅費=銷項稅-進(jìn)項稅.

增值稅發(fā)票認(rèn)證的操作方法

首先我們先把稅控盤插在電腦主機(jī)上,然后點開網(wǎng)上認(rèn)證平臺輸入密碼后登陸上去

登陸上認(rèn)證平臺首頁后,我們點擊要認(rèn)證的月份5月

然后會進(jìn)到發(fā)票勾選的界面,選好供應(yīng)商的開票日期,這個范圍可以選擇大一點,然后點擊查詢

這時候我們可以看到這段期間未認(rèn)證的發(fā)票

然后勾選出需要認(rèn)證發(fā)發(fā)票,勾選好后點擊下方的保存

勾選確認(rèn)信息,點擊確定

在跳出來的界面中繼續(xù)點擊"確認(rèn)".

然后來到"確認(rèn)勾選"的界面,點擊查詢

這時候會跳出剛才勾選的發(fā)票,然后點擊下方的"確認(rèn)"

在發(fā)票確認(rèn)匯總中點擊"提交"

繼續(xù)點擊"確定"

在跳出來的發(fā)票勾選成功的界面,繼續(xù)點擊"確定"

這樣發(fā)票就算是認(rèn)證了,我們可以導(dǎo)出認(rèn)證明細(xì),也可以把他打印出來

我們?nèi)〉眠M(jìn)項發(fā)票之后先進(jìn)項認(rèn)證,待通過之后這個進(jìn)項發(fā)票,才算是能夠抵扣,之后納稅申報的時候?qū)?yīng)填好,一般納稅人企業(yè)會配置金稅盤稅控軟件,就能進(jìn)行相應(yīng)的操作.以上就是會計學(xué)堂對增值稅發(fā)票抵扣流程的全部講解.