發(fā)票類型藍票是什么意思

藍票是貨物售出后開具給購買方的發(fā)票，開出藍票后并收取與發(fā)票一致的貨款。

紅票是發(fā)生銷貨退回或開出的藍票對方不能認證或貨物名稱開錯，貨物價格或數(shù)量以及別的一些原因開錯的藍票需要重新開而予以沖紅的發(fā)票。

正常開具發(fā)票為“藍票”，出現(xiàn)退貨或開具的發(fā)票有錯誤，需要開具“紅票”，用以沖減當期銷售收入（開票方），如需重新開具的，再開具正確發(fā)票即可。這里指普通發(fā)票，如果是增值稅專用發(fā)票，當月退貨且未通過認證的，可開具負數(shù)（紅字）發(fā)票，沖減當期銷售；如已通過同認證的，需購貨方稅務(wù)局出具《開具紅字發(fā)票通知單》，銷貨方憑此《通知單》才能開具紅字（負數(shù)）發(fā)票。

發(fā)票紅票和藍票有什么區(qū)別

紅字發(fā)票表示負數(shù)。新增值稅管理辦法規(guī)定，開具增值稅紅字發(fā)票必須由付款人到所屬稅務(wù)局填制《增值稅紅字發(fā)票開具申請單》《增值稅紅字發(fā)票開具通知單》，收款人根據(jù)《增值稅紅字發(fā)票開具通知單》才能開具紅字發(fā)票。

藍字發(fā)票就是正常銷售所開具的正數(shù)發(fā)票。

銷方申請開具紅字發(fā)票流程

首先讓我們明確哪些情況下需要由銷方申請開具通知單：

1、因開票有誤購方拒收專用發(fā)票。

此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。

此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請。

現(xiàn)在看一下銷方申請開具紅字發(fā)票的流程：

1、銷方開具并提交《申請單》

2、銷方稅務(wù)機關(guān)審核后開具《通知單》

3、銷方獲取紙質(zhì)或電子《通知單》

4、銷方開具紅字專用發(fā)票。

第一步：紅字發(fā)票申請單的填開：

在“發(fā)票管理”界面增加了“紅字發(fā)票申請單”菜單項，可通過此菜單實現(xiàn)申請單的填開、修改查詢及導(dǎo)出功能。

紅字發(fā)票申請單在“發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→申請單填開”中開具。

第二步：將申請單導(dǎo)出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)，提供給主管稅務(wù)機關(guān)，由主管稅務(wù)機關(guān)導(dǎo)入該文件并生成通知單。

【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單導(dǎo)出”菜單項，彈出紅字發(fā)票申請單導(dǎo)出月份選擇界面，選擇導(dǎo)出月份后點擊“確認”按鈕。

【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的列表，選中需要導(dǎo)出的申請單，點擊“導(dǎo)出”按鈕，系統(tǒng)提示是否確認導(dǎo)出。

【第三步】點擊“確認”按鈕，選擇保存路徑，之后點擊“確定”按鈕導(dǎo)出電子申請單。

第三步：紅字發(fā)票的填開：

進入專用發(fā)票或廢舊物資發(fā)票的填開界面后，點擊票面的“負數(shù)” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發(fā)票。

第四步：紅字發(fā)票的直接開具及注意事項：

【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。

【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號后，點擊“下一步”按鈕。

【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點擊“下一步”按鈕。

【第四步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕。

【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。

特別提示

1、一次只能導(dǎo)入一個電子通知單文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導(dǎo)入電子通知單文件后進行開具。

2、已導(dǎo)入并開具過紅字發(fā)票的電子通知單不能重復(fù)導(dǎo)入。

上文會計學(xué)堂小編主要給大家講述了發(fā)票類型藍票是什么意思、發(fā)票紅票和藍票有什么區(qū)別、銷方申請開具紅字發(fā)票流程幾大問題，藍票是我們正常銷售所開局的發(fā)票，也可稱之為正數(shù)發(fā)票，切記紅字發(fā)票并不是指票面金額為負數(shù)噢。