公賬轉(zhuǎn)入法人賬戶,需要什么手續(xù)嗎?

答:公賬轉(zhuǎn)入法人賬戶,一般金額不能太多,次數(shù)也不能太多,可以按用途備注:備用金,借支,轉(zhuǎn)給法人還可以備注往來款.手續(xù)無特殊規(guī)定,在網(wǎng)銀申請(qǐng)即可.會(huì)計(jì)分錄入下:

借:其他應(yīng)收款-法人

貸:銀行存款

注意事項(xiàng):

1、公戶轉(zhuǎn)給法人款不得超過一年未收回,超過一年會(huì)給稅局認(rèn)定為股東分紅,需要金額的20%繳納個(gè)人所得稅;

2、不能以公款給法人做個(gè)人消費(fèi)用,同樣會(huì)被稅局視同工資福利,征收個(gè)人所得稅;

短期大量資金從公賬轉(zhuǎn)入法人賬戶可能觸發(fā)反洗錢報(bào)告

法律依據(jù):人民銀行《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十一條: 商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行、信托投資公司應(yīng)當(dāng)將下列交易或者行為,作為可疑交易進(jìn)行報(bào)告:

(一)短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出,與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符.

解析:資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出是指10個(gè)工作日內(nèi)從多個(gè)賬戶向一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)入資金后,又將與所轉(zhuǎn)入資金累計(jì)金額大額相當(dāng)?shù)馁Y金轉(zhuǎn)向另一個(gè)賬戶;資金集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出是指10個(gè)工作日內(nèi)向某一賬戶轉(zhuǎn)入資金后,又在短期內(nèi)分多次將與所轉(zhuǎn)入資金金額大致相當(dāng)?shù)馁Y金轉(zhuǎn)往其他多個(gè)賬戶.

(二)短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付,且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn).

解析:10個(gè)工作日內(nèi)相同收付款人之間(不含同名賬戶之間的交易)營業(yè)日發(fā)生3次以上,或者營業(yè)日發(fā)生持續(xù)3天以上的資金收付,且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn).

(三)法人、其他組織和個(gè)體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款,或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款.

解析:法人、其他組織和個(gè)體工商戶10個(gè)工作日內(nèi)營業(yè)日發(fā)生3次以上,或者營業(yè)日發(fā)生持續(xù)3天以上收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款;自然人客戶10個(gè)工作日內(nèi)營業(yè)日發(fā)生3次以上,或者營業(yè)日發(fā)生持續(xù)3天以上收取法人、其他組織的匯款.

(四)長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入,且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付.

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