借現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入怎樣沖賬

原分錄重回，再重新做回。

借：銀行存款 -5000

貸：主營業(yè)務(wù)收入 -5000

借：銀行存款 5000

貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000

主營業(yè)務(wù)收入科目做錯怎么沖賬?

將原分錄沖銷,重新按正確金額入賬:

借:現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務(wù)收入

借:現(xiàn)金

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--城市維護建設(shè)稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費附加

貸:其他應(yīng)交款--地方教育費附加

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--城市維護建設(shè)稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費附加

貸:其他應(yīng)交款--地方教育費附加

上月會計分錄做錯怎么調(diào)?

應(yīng)該予以沖紅然后按正確的重新入賬.

上月會計分錄做錯,因已經(jīng)跨月,說明已經(jīng)完成編制憑證、審核憑證、記賬、結(jié)賬了.

按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十一條第五款規(guī)定:

已經(jīng)登記入賬的記賬憑證,在當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時,可以用紅字填寫一張與原內(nèi)容相同的記賬憑證,在摘要欄注明"注銷某月某日某號憑證"字樣,同時再用藍字重新填制一張正確的記賬憑證,注明"訂正某月某日某號憑證"字樣.

如果會計科目沒有錯誤,只是金額錯誤,也可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額,另編一張調(diào)整的記賬憑證,調(diào)增金額用藍字,調(diào)減金額用紅字.發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯誤的,應(yīng)當用藍字填制一張更正的記賬憑證.

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發(fā)票抬頭

Q：請問老師，簽了租車協(xié)議之后，員工拿來的發(fā)票是個人抬頭還是公司？

A：開公司抬頭。

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Q：服務(wù)行業(yè)，平時收入直接掃法人的微信和支付寶，月底法人提現(xiàn)到個人卡，再轉(zhuǎn)到公戶上（備注代收款），可以嗎？有風險點嗎？

A：注冊對公的微信與支付寶賬號，然后到現(xiàn)在對公賬戶。

專票使用

Q：增值稅專用發(fā)票上方空白地方印上幾個字可以使用嗎？

A： 嚴格是不可以的。

離職變更

Q：已經(jīng)離職，公司沒有變更財務(wù)負責人，現(xiàn)在我成了非正常戶的辦稅員怎么辦？

A：去稅局咨詢下看還能不能變更了。

業(yè)務(wù)消費

Q：為業(yè)務(wù)購買的購物卡，煙，怎樣入賬？

A：管理費用——業(yè)務(wù)招待費；如果是自己企業(yè)購來自己消費的，先計入預付賬款，待取得消費小票時再轉(zhuǎn)入費用科目。

加油費用

Q：我們公司購買了加油卡，開了發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為預付卡銷售和充值，這種情況下我是計入費用科目還是其他應(yīng)收款呢？

A：入其他應(yīng)收款，產(chǎn)生油費開票時沖其他應(yīng)收款。

工資做賬

Q：A公司和B公司是總公司下屬的兩家分公司，張三跟A公司簽訂勞動合同，但8月張三被B公司借調(diào)在B公司上班，A公司每月正常計提發(fā)放張三的工資。10月張三回A公司后，兩公司清算費用。對于張三的工資，現(xiàn)在兩公司應(yīng)該怎么做賬呢？

A：A公司計提的工資向B公司收回來沖賬，B公司工資補計提入費用。

會員卡收入

Q：會員卡收入分錄如何處理？

A：購買時：

借：庫存現(xiàn)金

貸：預收賬款-現(xiàn)金卡

顧客購買時：

借：預收賬款-現(xiàn)金卡

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

借現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入怎樣沖賬的具體步驟會計學堂小編在上文已經(jīng)詳細說明了，小編還給大家講述了主營業(yè)務(wù)收入科目做錯怎么沖賬、上月會計分錄做錯怎么調(diào)以及一些相關(guān)的問答，如果大家看完有任何異議都可以第一時間聯(lián)系小編。