未入庫已出庫的暫估怎么辦

你的問題出在商品出庫的時候,不應(yīng)該是"庫存商品-暫估",而是"庫存商品".再用紅字沖回這筆憑證,就可以了.

等發(fā)票到的時候,用紅字沖回做下列憑證:

借:庫存商品-暫估入庫

貸:應(yīng)付賬款-暫估

再按照發(fā)票的金額,做憑證:

借:庫存商品

貸:應(yīng)付賬款或銀行存款或現(xiàn)金

暫估入庫是由于期末入庫的貨物還沒有收到發(fā)票而暫估入庫的,主要是為了企業(yè)的期末庫存核算的準(zhǔn)確,也更加真實的反應(yīng)企業(yè)的(負(fù)債)應(yīng)付賬款情況

按照規(guī)定,暫估入庫的價款時不包含增值稅金的,所以如果是含稅價需要換算成不含稅價入賬借:原材料   貸:應(yīng)付賬款--暫估入庫

產(chǎn)成品進(jìn)行暫估 分兩種情況,

一是外購的;

二是自己生產(chǎn)的.

如果是外購,按購價做暫估.如果是自制,只存在成本項目估價的問題,等你取得準(zhǔn)確的成本數(shù)據(jù)后再進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整

在物資采購核算中,將材料已到達(dá)并驗收入庫,但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證未到,貨款尚未支付的采購業(yè)務(wù),在各月末,按材料的暫估價值,借記"原材料"科目,貸記"應(yīng)付賬款--暫估材料款"科目,以后用紅字沖回,按正常程序記賬.但某些公司,由于規(guī)模大、采購業(yè)務(wù)繁多、人員頻繁更換或管理混亂等原因,部分暫估材料事項在以后未及時沖回,在收到發(fā)票賬單等結(jié)算憑證后又借記"原材料"、"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)",貸記"應(yīng)付賬款",重復(fù)記賬,造成存貨和應(yīng)付賬款虛增,日積月累,數(shù)額逐步增大,處理難度逐步增大.

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