計提稅金和實繳稅金差異調整分錄怎么做?

答：具體分錄有兩種方式列舉：

1、這是因為交稅軟件自動四舍五入的緣故，下月調整就是。

2、單獨做一張沖銷的憑證

實際繳納的稅金比計提稅金多了的原因有2種情況：

1、實際繳納的稅金是正確的，計提少了，這種情況需要補計提。分錄如下(如營業稅)：

借：主營業務稅金及附加

貸：應交稅費-應交營業稅

2、實際繳納的稅金繳納多了，申報金額有誤，可以申請退稅，也可以在下個月繳納稅金的時候少繳納多繳納的部分。

計提稅額與實繳稅額的區別是什么?

計提稅額：依據公司的具體情況，按照稅法規定的稅種和稅率，用預算數作為計提基數提取的應繳納的稅金;

實繳稅額：是在申報時根據真實的業務情況，依據真實發生額作為基數實際扣繳的稅金。

如果預算數每個月發生的都相同，二者一般是一樣的;但是有可能會有尾差調整，所以也可能不同;也有可能預算數很不準確，造成預算和實際差額較大。

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