退還增值稅留抵稅月底如何結(jié)轉(zhuǎn)
答：具體的分錄為：
1、減免稅額確認抵扣
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅額(減免稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
增值稅月末一定要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
不一定非要月末結(jié)轉(zhuǎn)的。
在應(yīng)繳稅金科目下設(shè)三個專戶;
一、增值稅進項專戶。
二、增值稅銷項專戶。
三、增值稅已繳專戶。
每次記帳你只要把發(fā)生額對應(yīng)地記入以上專戶，月末分別結(jié)出余額，平常就不需要結(jié)轉(zhuǎn)余額。
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借銀行存款 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 答
你好，多交是我們平時預(yù)交多交的部分，期末轉(zhuǎn)入未交增值稅借方，轉(zhuǎn)出未交增值稅是我們本期應(yīng)交的部分，轉(zhuǎn)入未交增值稅貸方。 答
您好 進項大于銷項 進項稅額留抵 可以不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣 如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話 可以這樣寫分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 答
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的步驟如下： 1、核定未交增值稅。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)、稅務(wù)機關(guān)的要求，核定其上一稅款期未交稅款額，并準備相應(yīng)資料。 2、填寫結(jié)轉(zhuǎn)申報表。納稅人應(yīng)當填寫《未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)申報表》，并加蓋公章后，提交稅務(wù)機關(guān)備案。 3、交付稅款。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的要求，按時交付未交稅款，并及時辦理稅款繳納手續(xù)。 4、備案證明。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的要求，準備相應(yīng)的備案證明，以證明結(jié)轉(zhuǎn)支付的稅款已經(jīng)交付，并及時向稅務(wù)機關(guān)提交備案證明。 5、申報未交稅款。納稅人應(yīng)當在稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定的期限內(nèi)，按照要求報送未交稅款的申報表，以及相關(guān)的資料和備案證明。 6、提交未交稅款的會計憑證。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的要求，提交未交稅款的會計憑證，以便稅務(wù)機關(guān)核實結(jié)轉(zhuǎn)支付的稅款是否正確。 7、辦理稅款結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機關(guān)的要求，辦理稅款結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)，確認未交稅款已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)支付。 答
你好，學(xué)員，這個不用結(jié)轉(zhuǎn)的 答
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