收到增值稅負數(shù)發(fā)票怎么做賬?

進項負數(shù)發(fā)票的分錄處理

在原進項發(fā)票收到時

借:庫存商品或原材料

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸:應付帳款或銀行存款

收到進項負數(shù)發(fā)票時

借:應付帳款或銀行存款

貸:庫存商品或原材料

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出

銷項負數(shù)發(fā)票怎么做賬?

銷項負數(shù)發(fā)票做賬:

1、將負數(shù)發(fā)票作一張與正數(shù)發(fā)票相同的分錄,只是數(shù)字寫成紅字,會計分錄:

借:應收賬款-XX客戶 (紅字)

貸:主業(yè)務收入 (紅字)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (紅字)

2、報稅時將負數(shù)發(fā)票的剩余聯(lián),連同開據(jù)負數(shù)證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣,報稅后保存好以備后查.

以上就是會計學堂小編整理的關于收到增值稅負數(shù)發(fā)票怎么做賬的全部內(nèi)容,看完后你們對于這個類型的財務知識還有其他的疑問嗎?如果還想要了解更多財務方面的知識,請持續(xù)關注會計學堂更新!