企業(yè)季度所得稅報(bào)表填寫(xiě)的具體內(nèi)容是什么?

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))填報(bào)說(shuō)明

一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。

二、本表表頭項(xiàng)目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。

3、“納稅人名稱(chēng)”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱(chēng)。

三、各列的填報(bào)

1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為“累計(jì)金額”列第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。

2、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

四、各行的填報(bào)

本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。

2、第二部分為第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。

申報(bào)表，每個(gè)季度我們申報(bào)時(shí)，只填報(bào)“累計(jì)金額”，本期金額系統(tǒng)自動(dòng)算出，“累計(jì)金額”即是本年度的累計(jì)金額，除了第一季度可以照抄利潤(rùn)表外，后面三個(gè)季度數(shù)，就真的需要大家動(dòng)動(dòng)手指按按計(jì)算機(jī)了。

還有，有些剛接觸這個(gè)申報(bào)的同行就有點(diǎn)緊張了，‘我企業(yè)可以享受小型微利企業(yè)政策優(yōu)惠，我沒(méi)有填報(bào)過(guò)，怕填錯(cuò)了享受不了’。

企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表A類(lèi)本期金額數(shù)的填寫(xiě)方法

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指：本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額，　　如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額。　　

2、對(duì)于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬(wàn)元，三季度是虧損100萬(wàn)元，累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬(wàn)元)，那么第3季度所得稅還是零申報(bào)。

工作能力學(xué)習(xí)能力是我們價(jià)值的一大體現(xiàn)，一些基本知識(shí)的學(xué)習(xí)，需要扎實(shí)，這所得稅的申報(bào)就是，這像是解一道題，需要面面俱到，會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的企業(yè)季度所得稅報(bào)表填寫(xiě)的具體內(nèi)容是什么如上。