月底已銷售未開(kāi)票的賬務(wù)如何做賬?

答：1、產(chǎn)品已銷售但未開(kāi)發(fā)票，這個(gè)也要和“視同銷售開(kāi)票”一樣做賬的，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅;

2、月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會(huì)計(jì)分錄：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品---**商品/**原材料3、不開(kāi)發(fā)票，但是只要實(shí)現(xiàn)了銷售也是要提銷項(xiàng)稅的，因?yàn)閷?shí)際銷售收入已確認(rèn);

逾期開(kāi)票怎樣做賬?

1、直接把這張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票入帳，但是無(wú)法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣;只能將稅額計(jì)入庫(kù)存商品一同入帳;也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了;會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料/庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

2、如果要求供應(yīng)商重開(kāi)發(fā)票的話，只有先通過(guò)開(kāi)具紅字發(fā)票才能再重新開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票的;因?yàn)閷Ｓ冒l(fā)票隔月是無(wú)法作廢的。

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