公司的支票領(lǐng)用登記簿由誰保管?

1、領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票,要根據(jù)用款計劃填寫《支票領(lǐng)用審批單》,注明用途、金額,由部門或項目負責(zé)人批準(zhǔn)簽字,再到財務(wù)處領(lǐng)取支票.

2、支票領(lǐng)用部門要填寫"支票領(lǐng)用登記薄",財務(wù)部門對使用的支票要按號登記、定期核對、及時注銷.財務(wù)部門對簽發(fā)錯誤的支票應(yīng)加蓋"作廢"章并與存根一并保存,逾期未用支票要及時收回.

3、支票領(lǐng)用部門要根據(jù)需用時間領(lǐng)取支票,支票從簽發(fā)日算起,有效期限為10天,到期日遇節(jié)假日順延.財務(wù)部門在簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時,必須填寫日期、用途和封簽額度,盡量填寫收款單位和轉(zhuǎn)賬金額.

4、支票報銷時必須有部門或項目負責(zé)人和經(jīng)辦人在發(fā)票上簽字,未按規(guī)定用途使用支票的,財務(wù)處不予辦理票據(jù)報銷手續(xù).

支票領(lǐng)用登記時的注意事項及理由如下:

購入支票由專人負責(zé)保管(一般由主辦會計保管)建立登記薄,按不同銀行購入分別設(shè)立登記頁面,登記事項如下:購入時間、數(shù)量、支票品種、支票號碼、保管人姓名(簽字)

領(lǐng)用時間、數(shù)量、支票品種、支票號碼、領(lǐng)用人姓名(簽字)

這樣做的理由是防止支票遺失,一旦遺失便于追究責(zé)任.

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