小企業現金流量表的期末現金余額一定要等于資產負債表的嗎期末現金余額?

小企業現金流量表的期末現金余額一定要等于資產負債表的期末現金余額.具體原因如下:現金流量表和資產負債表的勾稽關系如下:資產負債表中現金期末余額與期初余額之差=現金流量表中現金及其等價物凈增加.注意:現金流量表是表示企業活動的各項現金發生額,嚴格意義上沒有余額的說法.

因為原先對財務不懂,從03年開始到08年都沒有建賬,票據也經常轉來轉去的,后來09年開始完善以前的賬,最后做賬現金日記賬上有4玩多余額,但是實有現金只有一萬多.這會是什么原因呢,是票據丟失還是什么?如何調整呢?

很明顯你的現金日記賬不對,有漏記錯記現象,才會出現余額不符.現金日記賬是借貸兩個方向的,簡單的說借方是現金的增加,貸方是現金的減少,不論那一筆錢的出入都應該有單據,你應該嚴格按每一筆單據逐筆入賬.查查看是不是有憑證沒進賬,是否存在白條抵庫存,或是有票據報銷了沒走賬的情況. 你就對你全月的收付款的憑證及所附的原始單據逐一的進行核對,回憶款數大的收付情況,我相信應該能核對出來的.檢查一下這些內容:月計,就是當月發生額的合計,當月的收入合計,就是本月收入數,當月的支出合計,就是本月支出數,應當是期初余額,加本月收入,減本月支出,等于月末余額.

企業的現金余額就是企業出納那里負責日常開支的現金部分.現金余額一般不會很多,因為有失竊的危險,尤其是核對的時候.以上就是企業現金余額不正確怎么處理的全部內容,你們懂了嗎?覺得有用也可以把文章分享出去哦.