本月增值稅發(fā)票金額開錯本月怎么做沖減?

答：上月發(fā)票的記賬分錄：

借：銀行存款或者應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

這月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了，開出紅字發(fā)票沖減分錄：

借：銀行存款或者應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)

貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負(fù)數(shù)

本月有增值稅專用發(fā)票紅沖后，網(wǎng)上申報納稅時如何處理?

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

紅沖發(fā)票有二種，一種是按原做賬方法作為負(fù)數(shù)即可;第二種是沖減差額部分。比如借：管理費(fèi)2000 貸：現(xiàn)金2000， 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤，應(yīng)為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費(fèi)用-1800， 貸：現(xiàn)金-1800。兩種方法根據(jù)需要來使用。

本月增值稅發(fā)票金額開錯本月怎么做沖減?小編已經(jīng)介紹清楚了，如果各位新手們?nèi)绻€有疑問，可以向我們的老會計答疑，與我們互動，我們將第一時間為你解答!