出納的日常工作內(nèi)容

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取.

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理.

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章.

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作.

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款.

2、員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷.

五、員工工資的發(fā)放.

出納工作細(xì)則:

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序

失誤防范及糾正程序

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?

若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé).

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".

多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé).

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行.

不得"坐支".

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符

做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧.下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處.

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù).

特殊情況需審批.

6、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款.

若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù).

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴.開匯兌手續(xù).

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金.

每日下班之前填制結(jié)報(bào)單.

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放.

4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管.

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處.

報(bào)銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字.

若無(wú),應(yīng)補(bǔ).

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改.

若有,問明原因或不予報(bào)銷.

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼.

若有,應(yīng)分開貼.

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng).

若超過,應(yīng)重填.

5、大、小金額是否相符.

若不相符,應(yīng)更正重填.

6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷.

若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批.

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字.

若無(wú),不予報(bào)銷.

出納工作需要注意什么?

一、在收付現(xiàn)金時(shí)一定要與當(dāng)事人當(dāng)面對(duì)清金額,最好與第三人核對(duì)后再進(jìn)行收付進(jìn)賬.

二、對(duì)需要報(bào)銷的發(fā)票,抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無(wú)收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者,均不能接受發(fā)票,待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核.

三、報(bào)銷單據(jù)需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章.

四、付款單據(jù)如由他人代領(lǐng),應(yīng)簽代領(lǐng)人名字,而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工,要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址.

五、營(yíng)業(yè)外收入,要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù),收款后開出財(cái)務(wù)收據(jù).

六、要注意加強(qiáng)對(duì)支票、發(fā)票和收據(jù)的保管.領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿,經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后,由領(lǐng)用人簽章.領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字,以防正副聯(lián)金額不符.

支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額、用途、領(lǐng)用人,并在備查簿上注明空白支票和支票限額.支票作廢后要按順序裝訂在憑證中.

發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來,先作廢后重開,如果是銷貨發(fā)票退回紅沖,應(yīng)該先由倉(cāng)庫(kù)部門驗(yàn)貨入庫(kù)后再進(jìn)行退款.

如果對(duì)方丟失發(fā)票和收據(jù),要根據(jù)對(duì)方財(cái)務(wù)部門開出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù),并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間、金額、號(hào)碼等內(nèi)容,同時(shí)注明"原開單據(jù)作廢"字樣.

七、登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬,要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票號(hào)碼順序排列,以便查對(duì).摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號(hào)碼.

支票上的印鑒,應(yīng)即用即蓋,并由會(huì)計(jì)人員、出納員二人分開保管,支票用印鑒的私人印章,只能用于蓋印支票,而不作為其他任何用途.

以上詳細(xì)介紹了出納的日常工作內(nèi)容包括什么,也介紹了出納工作需要注意什么.通過本文的介紹,我們可以了解到,出納的日常工作內(nèi)容包括了辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取,負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理,做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章等等.