暫估入賬的成本次月怎么辦

上月暫估成本,這個(gè)月發(fā)票的入賬和沖銷的賬務(wù)處理是:

1、上月暫估成本:

借:庫存商品

貸:應(yīng)付賬款-暫估款

2、次月初收到發(fā)票后,沖回暫估入庫成本,以紅字編制如下分錄:

借:庫存商品

貸:應(yīng)付賬款-暫估款

3、取得發(fā)票后,編制正式入帳分錄:

借:庫存商品

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)付賬款

暫估業(yè)務(wù)處理的三種方式詳解

單到回沖暫估方式下的處理

A、若次月發(fā)票全部到達(dá)

本月采購入庫單先暫估記賬,次月與采購發(fā)票進(jìn)行結(jié)算后,即可在核算模塊中做暫估成本處理,會(huì)自動(dòng)生成紅藍(lán)回沖單,可在存貨明細(xì)賬中查詢.

注:

應(yīng)付賬款-暫估材料款科目的設(shè)置方法,可點(diǎn)擊查看【T3】"暫估應(yīng)付款"科目的使用

B、若次月發(fā)票部分到達(dá)

次月發(fā)票和入庫單可做部分采購結(jié)算,但由于這種暫估方式下不支持分次做暫估成本處理,所以暫估成本處理中不會(huì)有記錄,不會(huì)自動(dòng)生成紅藍(lán)回沖單,需要等到后續(xù)月份發(fā)票全部與入庫單進(jìn)行結(jié)算后,再做暫估成本處理.

C、若次月發(fā)票仍不會(huì)到達(dá)

發(fā)票未到,本月無須任何處理,等后續(xù)月份采購發(fā)票到達(dá)后,再確認(rèn)真正的入庫成本.

單到回沖暫估方式下的處理

A、若次月發(fā)票全部到達(dá)

當(dāng)月采購入庫單記賬后,結(jié)賬到次月,此時(shí)進(jìn)入核算明細(xì)賬查詢,會(huì)在月初自動(dòng)記入一筆紅字回沖單,沖銷暫估入庫的成本金額.當(dāng)與采購發(fā)票全部結(jié)算后,可做暫估成本處理,會(huì)自動(dòng)生成藍(lán)字回沖單,確認(rèn)正確的入庫成本.

B、若次月發(fā)票部分到達(dá)

次月初自動(dòng)生成一筆紅字回沖單,由于該暫估方式下不支持分次暫估成本處理,所以也不會(huì)生成藍(lán)字回沖單,仍為暫估的形式,但在該月末會(huì)自動(dòng)生成一筆藍(lán)字回沖單,金額與之前紅字回沖單相同進(jìn)行沖銷.

C、若次月發(fā)票仍不會(huì)到達(dá)

與部分發(fā)票到達(dá)的處理方式一致,均為在月初和月末分別生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單,不再贅述.

單到補(bǔ)差暫估方式下的處理

A、 次月發(fā)票全部到達(dá)

發(fā)票與采購入庫單全部結(jié)算,可做暫估成本處理,會(huì)根據(jù)發(fā)票的實(shí)際金額與暫估金額的差額生成入庫調(diào)整單,可在核算明細(xì)賬中查詢.

B、 次月發(fā)票部分到達(dá)

可做部分采購結(jié)算,注意該暫估方式下部分結(jié)算的也可以做暫估成本處理,根據(jù)結(jié)算數(shù)量對(duì)應(yīng)的實(shí)際成本與暫估成本的差額生成入庫調(diào)整單.

C、 若次月發(fā)票仍不會(huì)到達(dá)

本月無須任何處理,等后續(xù)月份采購發(fā)票到達(dá)后,再確認(rèn)真正的入庫成本.

暫估入賬的成本次月怎么辦?暫估入庫 ,借;庫存商品或原材料 貸;應(yīng)付賬款-暫估 ;根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 ,借:應(yīng)付賬款-暫估 貸;庫存商品或原材料 ;根據(jù)發(fā)票入賬,借:庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目.