供應商給采購方的承兌貼息如何做

承兌貼息賬務處理?

收到客戶給我們的銀行承兌匯票的相關賬務處理

1、在收到銀行承兌匯票應根據承兌匯票復印件做如下分錄:

借:應收票據-XX公司(出票人)貸:應收賬款/預收賬款-XX公司

2、銀行承兌匯票貼現應根據貼現憑證及承兌匯票復印件做如下分錄:

借:銀行存款

財務費用-利息支出(貼現息)

貸:應收票據-XX公司(出票人)

3、銀行承兌匯票到期收款應根據銀行的收款回單及承兌匯票復印件做如下分錄:

借:銀行存款-XX銀行

貸:應收票據-XX公司(出票人)

供應商給采購方的承兌貼息如何做?

1, 一般是通過降低單價的方式來處理,比如100噸的貨,每噸1元,那么應該開100元的票,收100元的款,但是實際只收96元,那么票實際開96元,而貨物的單間改為0.96元就行了.銷售收入也做96元.

或者直接發票開兩行,一行是正常的單價,第二行開一個4元的折扣. 整體票面仍舊是96元,銷售收入也是96元.

2,貼息產生主要原因在于資金的時間價值,一般的承兌匯票都有半年的到期時間,對于收到無息承兌的一方其實是為對方提供了半年的無息貸款,但無論誰都不會這么慷慨的借錢給人家白用.因此收到承兌的一方通常要對收到的承兌打折,或者是另外加收利息.這個利息通常用銀行活期存款利率為基準計算的,很低的.

但要是去銀行貼現承兌那就不一樣了,銀行會按短期貸款利率來算貼息.

所以, 付給供應商的承兌是需要額外補償的 . 不過這都不是絕對的,也可以不付,但這要看在交易雙方中誰處于強勢地位了 .

以上是會計學堂小編整理的承兌貼息賬務處理?你們看完后應該都有了自己的認知和理解!供應商給采購方的承兌貼息如何做?一般是通過降低單價的方式來處理.獲取更多精彩的財務會計干貨,就請持續關注會計學堂的官網更新!