七天存款其他貨幣資金的賬務處理

就是通知存款業務.最短期限為七天.

存時:借:其他貨幣資金-人民幣

貸:銀行存款-XX銀行XX支行-賬號

取出來:

借:銀行存款-XX銀行XX支行

貸:其他貨幣資金-人民幣

財務費用-利息收入

也可以:

存時:借:銀行存款-XX銀行XX支行-通知存款

貸:銀行存款-XX銀行XX支行-賬號

取出來:

借:銀行存款-XX銀行XX支行-賬號

貸:銀行存款-XX銀行XX支行-通知存款

財務費用-利息收入

其他貨幣資金的核算,怎么做會計分錄?

答:1、外埠存款

①企業將款項委托當地銀行匯往采購地開立專戶時:

借:其他貨幣資金--外埠存款

貸:銀行存款

②企業收到采購員交來發票賬單等報銷憑證時應作如下分錄:

借:材料采購 (或原材料;在途物資)

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:其他貨幣資金--外埠存款

③采購地銀行將多余款項轉回當地銀行結算戶時:

借:銀行存款

貸:其他貨幣資金--外埠存款

2、銀行匯票存款

銀行匯票存款是指企業為了取得銀行匯票,按照規定存入銀行的款項.

①企業取得銀行匯票后,根據銀行蓋章退回的委托書存根聯作分錄如下:

借:其他貨幣資金--銀行匯票

貸:銀行存款

②企業用銀行匯票與銷貨單位結算購貨款:

借:材料采購 (或原材料;在途物資)

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:其他貨幣資金--銀行匯票

③若有多余款項退回時,

借:銀行存款

貸:其他貨幣資金--銀行匯票

3、銀行本票存款

銀行本票存款是企業為了取得銀行本票按規定存入銀行的款項.有關銀行本票取得、使用及退回余額等賬務處理同銀行匯票存款.

4、存出投資款

存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行交易性金融資產的現金

(1)存出投資款時:

借:其他貨幣資金-存出投資款

貸:銀行存款

(2)用存出投資款購入金融資產

借:交易性金融資產

貸:其他貨幣資金-存出投資款

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