一般納稅人計(jì)提增值稅怎樣做分錄?

一般納稅人,增值稅分錄如下:

1、發(fā)生收入時(shí):

借:銀行存款/應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額  

2、購進(jìn)固定資產(chǎn)/物料時(shí)

借:固定資產(chǎn)/原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:銀行存款/應(yīng)付賬款  

3、轉(zhuǎn)出未交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額)  

4、計(jì)提增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  

下月繳納稅費(fèi)時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行存款

本月計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

答:增值稅是價(jià)外稅,不影響利潤表,肯定不會(huì)對(duì)應(yīng) 營業(yè)稅金及附加.

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

不是計(jì)提增值稅,是月末將本月未繳納的增值稅轉(zhuǎn)出至未交增值稅,這一部分也是當(dāng)月真正應(yīng)交的增值稅,并且是計(jì)提城建稅、教育附加的基數(shù).

增值稅的計(jì)提和繳納增值稅的分錄怎么寫?

答:增值稅月底計(jì)提,次月15日前繳納.

1.計(jì)提:

借:應(yīng)交稅金-----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅金---------應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額)

一般是月末計(jì)算,下月初申報(bào)繳納.

月末計(jì)算時(shí)

借:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅

下月初繳納時(shí)

借:應(yīng)繳稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行存款

2.繳納

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

一般納稅人計(jì)提增值稅怎樣做分錄?看完了會(huì)計(jì)學(xué)堂的上述分析,關(guān)于一般納稅人計(jì)提增值稅怎樣做分錄您現(xiàn)在清楚了嗎?同時(shí)關(guān)于其賬務(wù)處理,如果您覺得本文還不錯(cuò)的話,不妨分享給您的小伙伴.