查賬征收的增值稅怎么做分錄?

1、計提借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--增值稅檢查調整

2、查補轉出

借:應交稅費--增值稅檢查調整

貸:應交稅費--未交增值稅

3、補交增值稅

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

4、結轉損益調整借:利潤分配--未分配利潤

一般納稅人查帳征收所得稅,是怎么核算和做分錄?

答:1、首先要計算會計利潤,也就是應納稅所得額.假定企業會計利潤也就是利潤總額或自己認為是應納稅所得額為120萬元,按照適用稅率25%,計算應交所得稅為30萬元(120*25%).

2、應編制如下會計分錄:

(1)計提所得稅的時候:

借:所得稅費用 30

貸:應交稅費-應交企業所得稅 30

(2)結轉損益的時候:

借:本年利潤 30

貸:所得稅費用 30

(3)繳納所得稅的時候:

借:應交稅費-應交企業所得稅 30

貸:銀行存款 30

稽查查賬需要補交以前年度的增值稅,怎么做會計分錄?

答:1、稽查查賬需要補交以前年度的增值稅,會計分錄是:

補計提:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費-增值稅檢查調整

支付時:

借:應交稅費-增值稅檢查調整

貸:銀行存款

2、以前年度損益調整,是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整,以使其不至于影響到本年度利潤總額.以前年度多、少計費用或多、少計收益時,應通過"以前年度損益調整"科目來代替原相關損益科目,對方科目不變,然后把"以前年度損益調整"科目結轉到"利潤分配"科目下,進行相應的盈余公積的調整.最終不能影響當期的"本年利潤"科目.

查賬征收的增值稅怎么做分錄?在不同的學習階段完成不同的學習內容,以上就是會計學堂小編為大家整理的關于查賬征收的增值稅怎么做分錄,若還有不懂的地方,可以聯系窗口答疑老師.